ЭФФЕКТИВНОСТЬ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА:  СУЩНОСТЬ  И  МЕТОДЫ  ОЦЕНКИ

Кихаева  Екатерина  Николаевна

студент-магистрант  Башкирской  академии  государственной  службы  и  управления  при  Президенте  Республики  Башкортостан,  РФ,  Республика  Башкортостан,  г.  Уфа

E -mail :  kat-klokova@yandex.ru

Чанышева  Венера  Ахсановна

доцент,  канд.  техн.  наук,  профессор  Башкирской  академии  государственной  службы  и  управления  при  Президенте  Республики  Башкортостан,  РФ,  Республика  Башкортостан,  г.  Уфа

E-mail:  

EFFICIENCY  OF  COMMERCIAL  BANK  PERFORMANCE:  ESSENCE  AND  METHODS  OF  EVALUATION

Ekaterina  Kikhayeva

master’s  degree  student  of  Bashkir  Academy  of  Public  Administration  and  Management  u nder  the  Auspices  of  the  Republic  of  Bashkortostan,  Russia,  Republic  of  Bashkortostan,  Ufa

Venera  Chanysheva

associate  professor,  Candidate  of  Science,  professor  of  Bashkir  Academy  of  Public  Administration  and  Management  under  the  Auspices  of  the  Republic  of  Bashkortostan,  Russia,  Republic  of  Bashkortostan,  Ufa

АННОТАЦИЯ

В  статье  сделана  попытка  уточнить  понятие  «эффективность»  и  систематизировать  существующие  методы  для  оценки  эффективности  деятельности  коммерческого  банка.  В  ходе  исследования  было  установлено,  что  ввиду  многоаспектности  понятия  «эффективность»  существуют  различные  методы  подхода  к  оценке  эффективности  деятельности  банка.  Однако,  только  системный  подход  в  современных  условиях  хозяйствования  позволяет  объективно  и  всесторонне  оценить  эффективность  деятельности  коммерческого  банка.

ABSTRACT

In  the  article  an  effort  to  clarify  the  concept  of  efficiency  and  to  arrange  the  existing  methods  of  evaluation  of  commercial  bank  performance  has  been  made.  As  part  of  study  it  has  been  found  that  due  to  multidimensionality  of  the  concept  of  efficiency  there  are  different  approaches  towards  evaluation  of  bank  performance.  However,  only  the  system  approach  under  current  conditions  of  economic  management  allows  to  evaluate  efficiency  of  commercial  bank  performance  objectively  and  thoroughly. 

Ключевые  слова:  понятие  «эффективность»;  методы  оценки  эффективности  деятельности  коммерческого  банка;  системный  подход.

Keywords:  concept  of  efficiency;  methods  of  evaluation  of  commercial  bank  performance;  system  approach. 

Мировой  финансовый  кризис  показал  необходимость  допуска  на  финансовые  рынки  лишь  финансово  устойчивых  коммерческих  банков  [6,  c.  67],  а  следовательно  проблема  оценки  эффективности  их  деятельности  в  современных  условиях  хозяйствования  становится  особенно  актуальной.

В  настоящее  время  в  научной  литературе  встречается  множество  различных  определений  категории  «эффективность».

Следует  отметить,  что  русскому  слову  эффективность  в  английском  языке  соответствует  ряд  эквивалентов:  effectiveness,  efficiency  и  effectuality.  Несмотря  на  то,  что  они  и  считаются  синонимами  в  научной  финансово-экономической  литературе  можно  встретить  различные  трактовки  каждого  из  вышеуказанных  английских  слов-эквивалентов:

·     effectiveness  —  способность  к  достижению  поставленных  целей  (независимо  от  того,  какой  ценой  это  было  достигнуто);

·     efficiency  —  оптимальное  соотношение  израсходованных  ресурсов  и  достигнутых  результатов  (независимо  от  достижения  поставленной  цели);

·     effectuality  —  гибридное  понятие  от  effectiveness  и  efficiency  [8,  c.  148].

Также  существует  еще  один  английский  термин  “performance”,  (в  переводе  на  русский  язык  означающий  то  же  эффективность).  Под  этим  термином  понимается  общее  состояние  коммерческой  организации,  включая  финансовые  и  нефинансовые  параметры,  характеризующие  как  достигнутый  уровень  развития,  так  и  его  перспективы  в  будущем  [2,  6].

В  своей  работе  Клюев  И.В.  [6,  c.  68]  справедливо  отмечает,  что  термин  «эффективность»  является  полисемантичным  понятием,  т.  е.  отражающем  различные  аспекты  деятельности:

·     результат  и  затраты;

·     результат  и  цели;

·     результат  и  потребности;

·     результат  и  ценности.

Аналогичной  точки  зрения  о  многоаспектности  понятия  «эффективность»  также  придерживаются  многие  другие  ученые  и  в  частности,  Баширов  Р.  [3,  4]  Указанный  автор  в  своих  работах  приводит  широко  распространенную  классификацию  эффективности  деятельности  коммерческих  банков  (см.  рис.  1).

Рисунок  1.  Классификация  эффективности  деятельности  коммерческого  банка

В  настоящее  время  различают  два  типа  эффективности:  техническая  эффективность  и  эффективность  распределения.  Оба  вышеуказанных  типа  были  введены  в  научный  оборот  английским  ученым-экономистом  М.  Фарреллом.  В  1957  г.  он  опубликовал  статью  «Измерение  производственной  эффективности»,  где  и  впервые  употребил  понятие  «операционная  эффективность»  (operational  effi  ciency).

При  этом  М.  Фаррелл  разделил  операционную  эффективность  на  две  составляющие:

·     техническая  (производственная)  эффективность  (technical  effi  ciency);

·     эффективность  распределения  (allocative  effi  ciency).

Из-за  неоднозначности  трактовки  эффективности  деятельности  коммерческого  банка  и  многоаспектности  этого  понятия  в  настоящее  время  не  существует  также  и  единой  классификации  методов  анализа  эффективности  кредитной  организации. 

Так,  например,  Баширов  Р.  считает,  что  все  существующие  методы  анализа  эффективности  банка  можно  объединить  в  две  группы  [3,  c.  52]:

·     подход,  основанный  на  расчете  и  последующем  анализе  финансовых  коэффициентов,  являющийся  традиционным  для  оценки  результатов  деятельности  коммерческого  банка;

·     эконометрический  подход,  применяемый,  как  правило,  в  научных  работах,  но  практически  не  используемый  в  практике  деятельности  кредитных  организаций.

Оценку  эффективности  банковской  деятельности,  как  правило,  осуществляют,  применяя  положение,  согласно  которому  эффективность  отдельно  взятой  коммерческой  организации  (или  всей  банковской  системы  в  целом)  рассчитывается  исходя  из  близости  значений  показателей  деятельности  каждого  банка  (например,  издержек,  прибыли  и  т.  д.)  к  заранее  определенной  границе  эффективности  [10]. 

В  рамках  данного  положения  Толчин  К.В.  [9,  c.  58]  отмечает,  что  существуют  параметрические  (Stochastic  Frontier  Approach  (SFA),  Distribution-Free  Approach  (DFA),  Thick  Frontier  Approach  (TFA))  и  непараметрические  методы  оценки  эффективности  деятельности  коммерческих  банков  (Data  Envelopment  Analysis  (DEA),  Free  Disposal  Hull  (FDH)).  В  отечественной  литературе  указанные  выше  методы  достаточно  подробно  рассмотрены  в  совместной  работе  Ф.Т.  Алескерова  и  В.М.  Солодкова  [1].

В  соответствии  с  рассмотренными  выше  подходами  «индекс  эффективности»  исследуемых  кредитных  организаций  определяется  мерой  расстояния  точки,  описывающей  операционный  процесс  определенного  банка,  от  заданной  границы  эффективности.  Коммерческие  банки,  соответствующие  этой  границе,  являются  полностью  эффективными,  а  неэффективность  остальных  кредитных  организаций  растет  по  мере  увеличения  их  расстояния  от  заданной  границы  эффективности.  При  этом  указанный  индекс  может  принимать  значения  из  интервала  от  0  до  1  (например,  коммерческий  банк  с  индексом  0,88  будет  эффективнее,  чем  кредитная  организация,  имеющая  индекс  в  размере  0,78).  Высшим  же  критерием  эффективности  коммерческого  банка  выступает  степень  близости  полученного  показателя  к  определенной  ранее  границе  эффективности.  В  качестве  такой  границы,  например,  могут  выступать  финансовые  результаты  деятельности  коммерческого  банка  —  лидера  банковского  сектора  страны.  В  этом  случае  показатели  лидера  (для  России  это  ОАО  Сбербанк)  принимаются  в  качестве  условной  границы,  а  дистанция,  отделяющая  другие  кредитные  организации  от  этой  границы,  показывает  уровень  их  эффективности  (или  неэффективности). 

Таким  образом,  как  справедливо  отмечает  Толчин  К.В.  [9,  c.  58]  «данный  инструментарий  позволяет  достаточно  точно  судить  о  скрытых  резервах  определенной  кредитной  организации,  т.  е.,  о  том,  какие  существуют  дополнительные  возможности  повышения  эффективности  деятельности  коммерческого  банка  в  рамках  конкретных  условий  его  деятельности».

В  настоящее  время  в  научной  литературе  [7,  c.  138]  широко  распространенным  для  исследования  банковского  сектора  экономики  страны  получает  системный  подход,  базирующийся  на  анализе  финансового  состояния,  оценке  эффективности  деятельности  коммерческого  банка  с  позиции  соответствия  достигнутых  им  результатов  с  его  стратегическими  целями  и  задачами.  Системный  подход  в  качестве  методологической  основы  исследования  развития  субъектов  хозяйствования  позволяет  провести  глубокий  всесторонний  анализ  деятельности  коммерческого  банка  с  точки  зрения  их  подчиненности  стратегии  развития  банковского  бизнеса,  интересам  руководства,  акционеров,  инвесторов  и  других  взаимосвязанных  групп,  а  также  соответствия  полученных  результатов  (финансовых  и  нефинансовых)  поставленным  целям,  задачам  и  потенциалу  развития.  «…Системность  объекта  раскрывается  преимущественно  через  связи  и  их  типологию»  [5,  c.  186].  Лишь  связи  делают  явление  целостным,  системным  и  предопределяют  его  характер.  Принцип  системного  подхода  к  оценке  эффективности  деятельности  коммерческого  банка  заключается  в  рассмотрении  этого  объекта  как  сложной,  условно  самостоятельной  целостной  системы  в  совокупности  взаимосвязанных  и  взаимообусловленных  подсистем.  При  этом  между  всеми  элементами  системы  присутствуют  жестко  детерминированные  горизонтально-вертикальные  взаимосвязи,  характеризующие  экономическое  состояние  коммерческого  банка  и  динамику  его  развития,  эффективность  принимаемых  его  руководством  управленческих  решений,  а  также  место  и  роль  в  банковской  системе  страны.  Принцип  целостности  выражается  в  оценке  эффективности  с  позиции  оценки  исходного  экономического  потенциала  коммерческого  банка,  обеспечивающего  формирование  итоговых  результатов  его  деятельности  и  их  соответствия  определенным  стратегическим  целям  развития.  Многообразие  свойств  и  связей  системы  являются  предпосылкой  для  разработки  методики  анализа,  которая  позволяла  бы,  с  одной  стороны,  дать  интегральную  оценку  результатам  деятельности  коммерческого  банка  с  учетом  воздействующих  на  него  множества  внешних  и  внутренних  факторов,  а  с  другой  стороны,  способствовала  бы  формированию  экономически  обоснованной  программы  развития  по  различным  направлениям  банковской  деятельности  для  достижения  стратегических  целей.  В  работе  Клюева  И.В.  [6,  c.  69]  раскрывается  системная  оценка  эффективности  деятельности  коммерческого  банка  на  основе  определенного  алгоритма.  Указанный  выше  автор  отмечает,  что  «системная  концепция  оценки  эффективности  деятельности  коммерческого  банка  предполагает  представление  объекта  исследования  и  совокупности  процедур  анализа  как  целостной  системы;  учет  совокупности  факторов,  влияющих  на  формирование  результатов  деятельности  коммерческого  банка;  решение  задач  анализа  с  помощью  комплексного  проектирования  системы  результатов  деятельности  коммерческого  банка  на  основе  выбранных  качественно-количественных  целей  функционирования  самого  объекта  исследования;  многофакторное  моделирование  системы  показателей  результатов  деятельности  коммерческого  банка;  приоритет  оценок  достижения  стратегических  задач  и  целей,  миссии  коммерческого  банка  над  общепринятыми  показателями  оценки  результативности».  Таким  образом,  в  современных  условиях  хозяйствования  только  на  основе  системного  подхода  можно  дать  объективную  и  всестороннюю  оценку  эффективности  деятельности  коммерческого  банка.

Список  литературы:

1.Алескеров  Ф.Т.,  Солодков  В.М.  Анализ  неоднородности  развития  и  функционирования  банковских  систем  //  Доклад  на  XV  Международном  банковском  конгрессе  «Базельские  рекомендации:  подходы  и  реализация».  СПб/,  2006.  Июнь.

2.Ахматов  Х.А.,  Дубова  С.Е.  Методика  оценки  эффективности  деятельности  многофилиального  банка  //  Известия  высших  учебных  заведений.  Серия:  Экономика,  финансы  и  управление  производством.  2012.  №  03.

3.Баширов  Р.  Методы  оценки  и  анализ  эффективности  деятельности  коммерческих  банков  в  регионах  //  Финансовая  жизнь.  2011.  №  4.

4.Баширов  Р.  Оценка  эффективности  деятельности  коммерческих  банков  в  регионах  //  РИСК:  Ресурсы,  информация,  снабжение,  конкуренция.  2011.  №  4.

5.Блауберг  И.В.,  Юдин  Э.Г.  Становление  и  сущность  системного  подхода.  М.:  Изд-во  Наука,  1973.

6.Клюев  И.В.  Эффективность  деятельности  коммерческого  банка  и  экономические  интересы  пользователей  информации  //  Инновационное  развитие  экономики.  2012.  №  6.

7.Колесникова  В.И.  Банковское  дело.  М.:  Финансы  и  статистика,  2010.

8.Тавасиев  А.М.  Банковское  дело:  управление  и  технологии.  М.:  ЮНИТИ-ДАНА,  2011.

9.Толчин  К.В.  Об  оценке  эффективности  деятельности  банков  //  Деньги  и  кредит.  2007.  №  9.

10.Berger  A.N.,  Hunter  W.C.,  Timme  S.G.  The  Efficiency  of  Financial  Institutions:  A  Review  and  Preview  of  Research  Past,  Present,  and  Future  //  Journal  of  Banking  and  Finance.  —  1993.  —  Vol.  17.  —  Issues  2—3.