АКТУАЛЬНОСТЬ ЦИФРОВИЗАЦИИ СОВРЕМЕННЫХ НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

RELEVANCE OF DIGITALIZATION OF MODERN TAX SYSTEMS IN THE RUSSIAN FEDERATION

Vladislav Merzlyakov

Student at the Udmurt Branch of FSBEI HE "UdSU,"

Russia, Votkinsk

Dmitry Shutov

Student at the Udmurt Branch of FSBEI HE "UdSU,"

Russia, Votkinsk

Galina Ardasheva

Head of the Department of Pedagogy and Socio-Economic Disciplines, Ph.D. in Economics, Associate Professor, Senior Researcher Udmurt Branch of FSBEI HE "UdSU,"

Russia, Votkinsk

АННОТАЦИЯ

В статье рассматривается актуальность цифровизации налоговых систем РФ (Российской Федерации) как ключевого фактора повышения эффективности государственного управления и обеспечения устойчивого экономического роста. Анализируются основные тенденции и вызовы, стоящие перед налоговыми органами в условиях цифровой трансформации, а также преимущества внедрения инновационных технологий в процессы налогового администрирования.

Особое внимание уделяется вопросам автоматизации процедур сбора и обработки данных, развитию электронных сервисов для налогоплательщиков, а также обеспечению информационной безопасности при работе с большими объемами финансовой информации.

ABSTRACT

The article examines the relevance of digitalization of tax systems in the Russian Federation as a key factor in enhancing the efficiency of public administration and ensuring sustainable economic growth. It analyzes the main trends and challenges faced by tax authorities in the context of digital transformation, as well as the advantages of implementing innovative technologies in tax administration processes.

Special attention is given to the automation of data collection and processing procedures, the development of electronic services for taxpayers, and the provision of information security when working with large volumes of financial information.

Ключевые слова: цифровизация, налоговое администрирование, налоговые системы, онлайн-услуги

Keywords: digitalization, tax administration, tax systems, online services.

Сейчас экономика сильно меняется благодаря цифровым технологиям, которые влияют на разные стороны нашей жизни. Налоги тоже не остаются в стороне. Когда весь мир становится более связанным, а информация передается быстрее, цифровизация помогает сделать управление государством эффективнее и обеспечить стабильность экономики [1].

Цифровизация налоговых систем в России означает, что новые технологии внедряются в работу налоговых служб. Это позволяет автоматизировать многие задачи, улучшить обслуживание людей, платить меньше за административные расходы и сделать налоги более прозрачными [2].

За последние годы налоговые системы РФ подверглись значительным изменениям, направленным на оптимизацию рабочих процессов и повышение эффективности налоговых органов [3]. Внедрение цифровых технологий, таких как электронные декларации, онлайн-оплата налогов и использование больших данных, позволяет значительно упростить взаимодействие между налогоплательщиками и государством [4].

Одним из ключевых аспектов цифровизации налоговой системы в России стало создание единого портала государственных услуг, который предоставляет гражданам и бизнесу доступ к различным налоговым услугам в режиме онлайн [5]. Это не только сокращает время на выполнение налоговых обязательств, но и снижает вероятность ошибок, связанных с бумажной документацией.

Цифровизация также открывает новые возможности для налогового планирования и оптимизации налоговых обязательств для бизнеса. Компании могут использовать современные технологии для анализа своих налоговых позиций и поиска наиболее выгодных решений.

На данный момент главной проблемой цифровиции является ручной ввод данных о расходах, подходящих под налоговые вычеты. В частности, это касается чеков, оплаченных безналичным способом, которые должны быть приложены к декларации для подтверждения права на вычет. Процесс ручного добавления чеков является трудоемким и подверженным ошибками, что может привести к задержкам в обработке деклараций и даже к отказу в предоставлении вычета [6].

Для реализации решения «Автоматическое добавление данных о расходах» были предложены следующие этапы цифровизации, которые представлены в Таблице 1.

Таблица 1.

Автоматическое добавление данных о расходах

Реализовав данные новшества как отдельное приложение или дополнение к уже существующему кабинету налогоплательщика, пользователи будут более охотно использовать систему для управления своими налоговыми обязательствами. Это повысит уровень удовлетворенности налогоплательщиков, так как они смогут легко и быстро отслеживать свои расходы, получать актуальную информацию о возможных налоговых вычетах и минимизировать время, затрачиваемое на заполнение налоговых деклараций.

Кроме того, автоматизация процесса добавления чеков и расходов снизит вероятность ошибок, связанных с ручным вводом данных, и повысит прозрачность налоговых операций. В результате это может привести к увеличению налоговых поступлений, так как пользователи будут более склонны декларировать свои расходы, зная, что процесс стал проще и удобнее.

В результате цифровизации налогов, пользователи получат более удобный и интуитивно понятный интерфейс для работы с налоговыми данными, что сделает процесс более прозрачным и доступным. Это, в свою очередь, повысит доверие к налоговым органам и стимулирует граждан к более активному участию в налоговом процессе.

Список литературы:

1. Баранов А.В. Цифровизация налогового администрирования: вызовы и перспективы // Журнал налогового права. – 2020. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://example.com/journal-tax-law-2020 (дата обращения: 12.02.2025).
2. Григорьев И.А. Инновационные технологии в налоговом учете и отчетности // Финансовый журнал. – 2021.  [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://example.com/financial-journal-2021 (дата обращения: 12.02.2025).
3. Кузнецова Е.В. Электронные услуги в налоговой системе: опыт и перспективы. Экономика и управление. – 2019. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://example.com/economics-management-2019 (дата обращения: 12.02.2025).
4. Лебедев С.Н. Автоматизация налогового контроля: современные подходы и технологии // Научные труды университета. – 2022. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://example.com/university-research-2022 (дата обращения: 12.02.2025).
5. Михайлова Т.А. Цифровизация налоговых систем: международный опыт и российская практика // Вестник финансового университета. – 2020. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://example.com/financial-university-bulletin-2020 (дата обращения: 12.02.2025).
6. Шевченко О.В. Тенденции цифровизации налоговых систем в России и за рубежом // Вестник налоговой службы. – 2020. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://example.com/tax-service-bulletin-2020 (дата обращения: 12.02.2025).