ИСЛАМСКИЙ БАНКИНГ – КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗ КРЕДИТОВАНИЯ: НА ПРИМЕРЕ РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН

ISLAMIC BANKING - A CREDIT ORGANIZATION WITHOUT LENDING: ON THE EXAMPLE OF THE REPUBLIC OF TAJIKISTAN

Shukhratpur Muhammadyusuf

Graduate student of the Department of Civil Law and Procedure and International Private Law of the Law Institute of the Peoples' Friendship University of Russia,

Russia, Moscow

АННОТАЦИЯ

Наложение санкций в отношении Российской Федерации оказало негативное влияние на экономику не только этой страны, но и Таджикистана, других стран СНГ и в общем на мировую экономику. Одной из санкционных отраслей стала банковская отрасль. Данный факт стал причиной широкого обсуждения исламского банкинга как альтернативы традиционным банкам. Исламский банкинг имеет как общие, так и отличительные черты от традиционного банкинга, что является предметом обсуждения учёных разных отраслей. В статье рассмотрены наиболее распространённые виды услуг, оказываемые исламским банкингом на примере законодательства Таджикистана. По результатам этого исследования охарактеризована деятельность исламского банкинга.

ABSTRACT

The imposition of sanctions against the Russian Federation had a negative impact on the economy not only of this country, but also of Tajikistan, other CIS countries and, in general, the world economy. One of the sanctioned industries was the banking industry. This fact has led to a wide discussion of Islamic banking as an alternative to traditional banks. Islamic banking has both common and distinctive features from traditional banking, which is the subject of discussion by scientists from various industries. The article considers the most common types of services provided by Islamic banking on the example of the legislation of Tajikistan. As a result of this study, the activities of Islamic banking are characterized.

Ключевые слова: исламский банкинг, традиционный банкинг, услуги, финансы, право.

Keywords: islamic banking, traditional banking, services, finance, law.

Исламский банкинг в последнее время приобретает особую популярность и распространяется в разных странах мира. Главной причиной этого являются неоднократно произошедшие в мире финансовые кризисы. Эти события продемонстрировали неустойчивость существующей финансовой системы, ключевым игроком которой выступали традиционные банки. Кроме этого, в настоящее время появилась ещё одна причина, из-за которой данный институт начал широко обсуждаться в научно-практических кругах. Это причина связана с санкциями в отношении банковской системы Российской Федерации, которая повлияла и на банковские системы стран экономически тесно связанных с ней. По справедливому мнению А. М. Марголина и А. Ф. Пенкина, популярность исламского банкинга связана с тем, что главными производителями нефтепродуктов (страны  ОПЕК) преимущественно являются исламские страны [9, с. 9].

В качестве выхода из сложившегося обстоятельства рассматривается исламский банкинг как альтернатива традиционному банкингу. Традиционные и исламские банки выполняют единую финансовую задачу – распределение финансовых ресурсов. Однако способы, правила, принципы и механизм осуществления такой функции у них существенно отличаются.

По своему статусу исламские кредитные организации больше схожие с традиционными кредитными организациями, они обе являются коммерческими организациями, но в деле осуществления финансовых услуг различия между ними очень существенны. Для того, чтобы разобраться в тонкостях этого вопроса, необходимо раскрыть наиболее популярные виды услуг, осуществляемые исламскими кредитными организациями.

Ряд этих услуг нашли легальное закрепление в нормативно-правовом акте Национального банка Таджикистана. Среди них можно указать: мурабаха, мудараба, мушарака, иджара (иджара мунтахийя биттамлик), кард хасана, истисна, гарантия, залог, документарный аккредитив, салам, сукук [1].

Итак, раскроем некоторые наиболее популярные из указанных услуг исламского банкинга.

Мурабаха (перепродажа, продажа с рассрочкой оплаты) – банк покупает товар (сырье, комплектующие детали и т. п.) от имени клиента по согласованной цене, а затем с наценкой за оказанные услуги перепродает ему товар, получая прибыль от его реализации [10, с. 15].

Мудараба (ходит по земле, доверительное финансирование) – банк (собственник капитала – рабб-ал-амал) доверяет свои средства для их эффективного использования опытному предпринимателю (мударибу) с хорошей репутацией, прибыль делится согласно договору, убытки несёт первая сторона [2, с. 106].

Мушарака (партнёрство, товарищество) – соглашение с банком и клиентом о партнёрстве и совместном финансировании проекта [3, с. 24].

Иджара/иджара мунтахийя биттамлик (аренда, лизинг) – в соответствии с ним банк (муджир) сначала покупает оборудование по требованию клиента, а затем сдает его клиенту (мустаджиру) в аренду [8, с. 115-116].

Кард ал хасан (добрый заём, беспроцентный заем, ссуда) – в силу договора банк предоставляет клиенту определённую сумму денег как беспроцентную ссуду на возвратной основе, причём клиент по своей воле может (не обязан) доплатить банку за оказанную услугу (хиба) [7, с. 61].

Истисна/баль ал истисна (исключения, авансовое финансирование) – договор, по которому исполнитель по поручению заказчика выполняет определённую работу и предоставляет её результат последнему [4, с. 10].

Кроме этого, исламский банкинг осуществляет следующие виды сделок: кафала (гарантия), рахн (залог, заклад), хитаби итимад (доверительный жест, документарный аккредитив), салам (салям)/бай ас салам (авансовое финансирование), сукук (ценные бумаги) и т.д.

Таким образом выясняется, что деятельность исламского банкинга по своей сути настолько нестандартна для традиционного банкинга и сложна по своей структуре, что её можно считать партнёрством, финансированием, или инвестицией, но исключительно кредитованием её сложно назвать. Однако это не мешает ей назваться кредитной организацией, но не осуществляющей кредитование (в традиционном понимании этого слова).

Список литературы:

1. Инструкция Национального банка Таджикистана № 224 «Об операциях, проводимых согласно исламским принципам финансирования в исламских кредитных организациях» [Электронный ресурс]. URL: https://nbt.tj/files/islamik_banking/Instruksiya_224_ru.pdf (дата обращения: 17.04.2022г.).
2. Seliverstova A. V., Korzovatykh Z. M. The features of lending in islamic banks // Islamic finance, islamic banks, credit. 2017. № 10. Рp. 105-110.
3. Беккин Р. И. Специфика услуг исламских банков // Банковские услуги. 2007. № 8. С. 19-32.
4. Валинурова А. А., Смирнова А. О., Ксенофонтова О. Л. // Аналоги кредитных продуктов в исламском банкинге // Современные наукоемкие технологии. Региональное приложение. 2020. № 3 (63). С. 8-14.
5. Данченко Е. А. Развитие рынка банковских продуктов на основе исламского банкинга: дис. … канд. экон. наук. – Ростов-на-Дону, 2015. 172 с.
6. Ермакова Е. П. Исламский банкинг в Малайзии // Труды института государства и права российской академии наук. 2017. Том. 12. № 5. С. 182-195.
7. Ибадов Э. С., Шмырева А. И. Услуги, предоставляемые банками в Исламской Республике Иран // Финансы и кредит.2015. №4 (628). С. 55-64.
8. Иванов Э. А., Ахтаханов М. Р. Инновационные финансовые продукты в исламской финансовой системе в сфере кредитных отношений // Экономика образования. 2013. № 3 (76). С. 111-125.
9. Марголин А. М., Пенкин А. Ф. Исламское финансирование и новые инвестиционные перспективы российской экономики // Международный научный журнал. 2016. № 6. С. 7-21.
10. Михайлова Н. С. Теоретические аспекты функционирования исламского банкинга // Теория и практика мировой науки. 2018. № 3. С. 14-17.