СООТНОШЕНИЕ ПОНЯТИЙ «АФФИЛИРОВАННОГО ЛИЦА» И «ЛИЦА, КОНТРОЛИРУЮЩЕГО ДОЛЖНИКА»

THE RELATIONSHIP BETWEEN THE CONCEPTS OF «AFFILIATED PERSON» AND «PERSON CONTROLLING THE DEBTOR»

Julia Fogel

Master's student,  Siberian Institute of Management – branch of the Russian Presidential Academy of National Economy and Public Administration,

Russia, Novosibirsk

АННОТАЦИЯ

В статье рассматривается соотношение понятий «аффилированного лица» и «лица, контролирующего должника» в контексте законодательства о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц.

ABSTRACT

The article examines the relationship between the concepts of «affiliated person» and «person controlling the debtor» in the context of legislation on insolvency (bankruptcy) of legal entities.

Ключевые слова: аффилированные лица; лицо, контролирующее должника; банкротство.

Keywords: affiliated persons; the person controlling the debtor; bankruptcy.

В контексте законодательства о банкротстве необходимо выделить несколько категорий участников, обладающих специфическими полномочиями с вытекающими обязанностями для них.

В Статье 53.2 Гражданского кодекса Российской Федерации говорится о том, что аффилированость представляет собой отношения связанности лиц между собой. Аффилированные лица – это физические и юридические лица, которые могут влиять на деятельность юридических и физических лиц. Указанные лица осуществляют свою деятельность в качестве предпринимателей. Юридическое оформление подобного рода отношений связанности с точки зрения законодательства является обязательным, поскольку следует из критериев отнесения лиц к аффилированным (ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» [7]). Признаки аффилированности юридических лиц перечислены в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции. Осуществление полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица, а также принадлежность к одной группе лиц представляют собой вышеуказанные признаки [8]. Аффилированные лица – это не только лица, которые входят в группу лиц, о которой говорится в статье 4 Закона РСФСР о конкуренции, это также и бенефициарные владельцы, лица, которые контролируют, соответствующие критериям для определения «аффилированные лица». Интересно, что практика судов, установившая связанность лиц единой позиции не имеет. Например, в части возможности признания лиц связанными, когда отсутствуют юридически оформленные отношения. Сюда можно отнести:

• дела по оспариванию сделок с заинтересованностью (до 01.01.2017), в которых суды не признавали физических лиц аффилированными в отсутствие родственных отношений (Определение ВАС РФ от 24.03.2009 № ВАС-2808/09 по делу № А76-1355/2008-5-156 [8]);
• дела по оспариванию сделок при банкротстве, включении требований в специальный реестр относительно кредиторов должника при банкротстве, когда суды допускают аффилированность, основываясь на фактических отношениях лиц (п. 5 разд. II Приложения к Письму ФНС России от 30.12.2021 № КЧ-4-18/18485@[16], Определения Верховного Суда РФ от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475 по делу № А53-885/2014[9], от 28.12.2015 № 308-ЭС15-1607 по делу № А63-4164/2014[10]). Аффилированные лица унитарных предприятий определяются точно также, что и для обществ с ограниченной ответственностью, акционерных обществ, и это установлено пунктом 1 статьи 22 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» [19].

Нужно помнить о том, что публично-правовые образования, органы государственной власти и местного самоуправления, Банк России нет необходимости рассматривать как аффилированные юридические лица, согласно Писем: ФАС России № СП/102596/20[15], Банка России № ИН-06-28/163 от 24.11.2020[14].

По мнению ряда российских ученых (Р.В. Гаврилюк [4], Г.Ю. Носаненко [4], А.А. Уразов [4]), термин «аффилированность», носит философско-юридический характер. Он отражает взаимоотношения между человеком и обществом (либо определенной общественной группой, ситуацией, правами и обязанностями). В ГК РФ описывается один из самых значимых признаков аффилированности – «отношения связанности лиц» [4, с. 348].

Исследуя сущность аффилированности, И.С. Шиткина сделала вывод о том, что данное понятие можно охарактеризовать в качестве исключения из правил, поскольку оно отражает невозможность выхода за внешние границы корпоративной структуры, так как, по мнению данного автора, подчеркивается необходимость наличия обстоятельств юридической практикой. Подобного рода обстоятельства отражают общность экономических интересов, что подтверждает фактическую аффилированность, а не только юридическую [18].

А.В. Сятчихин и Д.И. Стороженко [18] отмечают, что правовые последствия аффилированности выражаются в конкретной воле физических лиц и их действиях в отношении корпорации, которые должны отражать интересы юридического лица. Ряд исследователей, таких как Т.А. Терещенко и Е.А. Ганюшин, определяют, что аффилированность может характеризоваться в качестве одной из форм проявления коррупционных отношений, а отсутствие четкой конкретизации данного термина позволяет сформировать «обширную базу судебной банкротной и налоговой практики» [15, с. 50]. Таким образом, необходимо отметить, что анализ понятия аффилированности в контексте юридических институтов банкротства и несостоятельности постепенно вырабатывается в юридической практике критериев, которые отражают фактическую взаимосвязь лиц и возможность сговора.

Как подчеркивают А.И. Сятчихин и Д.И. Стороженко, классификация аффилированности на простую (взаимосвязь между двумя лицами) и сложную (взаимовлияние нескольких лиц друг на друга) показывает необходимость осуществления взаимосвязи подобного рода посредством единого для всех контролирующего лица в корпорации [18]. При этом в контексте исследования невыгодных сделок, дел о банкротстве понятие аффилированного лица поглощается термином «контролирующее лицо» – следствием действий аффилированных лиц не в интересах корпорации. Говоря другими словами, когда аффилированные лица взаимосвязаны между собой и могут влиять на деятельность корпорации, даже заключая сговоры, контролирующие лица, влияют на заключение неудачных сделок, неся ответственность за долги своим имуществом за обанкротившуюся корпорацию. К таким лицам авторы отечественных научных работ и судебной практики причисляют директора, главного бухгалтера, различных родственников, оказывающих влияние на деятельность корпорации.

Изучив различные точки зрения, автор данной статьи считает важным отметить, что недопустимо смешивать понятия «аффилированные лица» и «контролирующие лица»,  поскольку аффилированность контроля не влечет за собой необходимой ответственности в рамках хозяйственной деятельности и не порождает ее. Именно поэтому ряд практиков предлагают ввести в законодательство противопоставление термина «контролирующее подконтрольное лицо». В свою очередь это позволит конкретизировать понятийный аппарат касательно данной проблематики. Аффилированность предлагается уточнить в контексте выявления взаимосвязей между участниками корпоративных отношений и определения причинно-следственной связи относительно деятельности лица, осуществляющего контроль. Несмотря на то, что любые правоотношения – это всегда взаимосвязи между участниками отношений, аффилированность, как подчеркивает С.С. Алексеев, подразумевает не только взаимосвязи, но и зависимость лиц друг от друга [18]. Юридическая категория контролирующего лица возникает как следствие неразумной либо недобросовестной деятельности аффилированных лиц и поэтому имеет тесную взаимосвязь с данным понятием.

Список литературы:

1. Абрамов А.Р. Контролирующие лица и способы их привлечения к юридической ответственности // Человек. Социум. Общество. –  2023. – № – 5. С. 232–238.
2. Анищенко С.Д. Признаки, характерные для концепции «снятие корпоративной вуали» // Образование и право. – 2022. – № 4. – С. 195–198.
3. Бирюлин Д.А. Роль контролирующего лица в системе управления корпорации // Традиции и новации в системе современного российского права: Материалы XXI Международной конференции молодых ученых: в 3 т. Москва, 15–16 апреля 2022 года. – Т. 2. – М.: Московский государственный юридический университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА), 2022. – С. 320–322.
4. Гаврилюк Р.В., Носаненко Г.Ю., Уразов А.А. Аффилированные лица: понятие и признаки // БГЖ. – 2020. – № 2 (31). – С. 347–349.
5. Грибов Н.Д. Обязанности участников корпорации // Правосудие. –2021. – № 1. – С. 128–147.
6. Дрожжина О.А. Основания для «снятия корпоративной вуали» // Скиф. – 2021. – № 4 (56). – С. 177–181.
7. Закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_51/  (дата обращения 18.08.2024).
8. Определение ВАС РФ от 24.03.2009 № ВАС-2808/09 по делу № А76-1355/2008-5-156/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://sudbiblioteka.ru/as/text3/vasud_big_52514.htm  (дата обращения 18.08.2024).
9. Определение Верховного Суда РФ от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475 по делу № А53-885/2014/[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.vsrf.ru/stor_pdf_ec.php?id=1447688  (дата обращения 18.08.2024).
10. Определение Верховного Суда РФ от 28.12.2015 № 308-ЭС15-1607 по делу № А63-4164/2014/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.vsrf.ru/stor_pdf_ec.php?id=1404718  (дата обращения 18.08.2024).
11. Осокин А.В., Шульгина В.А. Теория корпоративной ответственности в контексте субсидиарной ответственности в сфере банкротства // Вопросы российской юстиции. 2022. № 19. С. 231–240.
12. Петухов С.В. Правовая природа субсидиарной ответственности контролирующих лиц // Образование и право. 2023. № 1. С. 184–188.
13. Петухов С.В. Правовой статус контролирующего лица в ходе привлечения его к субсидиарной ответственности // Образование и право. 2021. № 12. С. 133–137.
14. Письмо Банка России № ИН-06-28/163 от 24.11.2020/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/74849674/  (дата обращения 18.08.2024).
15. Письмо ФАС России № СП/102596/20 от 24.11.2020/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/74849674/  (дата обращения 18.08.2024).
16. Письмо ФНС России от 30.12.2021 № КЧ-4-18/18485@/[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_408191/  (дата обращения 18.08.2024).
17. Ромашкова И.И. Ответственность лиц, контролирующих корпорацию // Имущественные отношения в РФ. 2021. № 10 (241). С. 100–105.
18. Сятчихин А.В., Стороженко Д.И. Доктринальный и нормативный подходы к понятию аффилированности // Exjure. 2021. № 4. С. 46–59.
19. Федеральный закон от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39768/  (дата обращения 18.08.2024).