ЧЕТВЕРТЫЙ РАУНД ВЗАИМНЫХ ОЦЕНОК ФАТФ: ОПЫТ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН

Последние годы особое внимание как российских, так и зарубежных ученых-юристов приковано к проблемам в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ). Это связано с тем, что отмывание преступных доходов и финансирование терроризма выступают глобальными проблемами современности, с которыми активно борются на национальном и международном уровне все передовые государства.

Как правило, для решения общемировых проблем создаются различные международные организации. В 1989 году в Париже в рамках совещания «Большой семерки» была создана Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), со временем ставшая наиболее авторитетной организации в сфере противодействия отмыванию преступных доходов. В настоящий момент членами ФАТФ являются 36 государств и 2 региональные международные организации, помимо этого, Индонезия и Саудовская Аравия выступают государствами-наблюдателями.

В 1990 году в рамках ФАТФ были разработаны Рекомендации по борьбе с отмыванием денег, выступающие определенными предложениями для модернизации национального законодательства в сфере противодействия отмыванию преступных доходов государствами-членами ФАТФ.

Важно отметить, что в связи с событиями 11 сентября 2001 года, на внеочередном Пленарном заседании ФАТФ было принято решение о расширении сферы деятельности организации, что привело к включению Группы в перечень организаций, осуществляющих также противодействие финансированию терроризма. В результате этого, ранее утвержденные Рекомендации ФАТФ были дополнены восьмью новыми, направленными на борьбу с финансированием терроризма. На сегодняшний день действует редакция 40 Рекомендаций ФАТФ 2012 года [4].

Помимо выработки рекомендаций в сфере ПОД/ФТ, задачей ФАТФ выступает проведение взаимных оценок в государствах-членах. В рамках данной проверки ФАТФу необходимо выявить соответствует ли национальное законодательство и реально применяемые инструменты установленным стандартам, а также, на основании этого определить уровень надежности системы ПОД/ФТ каждого члена ФАТФ. Результаты проверочных мероприятий оформляются в виде отчета, который далее направляется компетентным органам члена ФАТФ.

С 2014 года и по настоящий момент ФАТФ осуществляет Четвертый раунд взаимных оценок (далее – Оценка), отчеты по которому в 2014 году были получены Испанией и Норвегией, в 2015 году – Италией, Бельгией, Австралией, в 2016 году – США и Австрией, в 2017 году – Китаем и Кубой, в 2018 году – Исландией. Отчет по результатам Оценки, прошедшей в Российской Федерации, по словам заместителя директора Росфинмониторинга Павла Ливадного, будет подготовлен к октябрю 2019 года [3].

В рамках статьи будет рассмотрен опыт таких стран как Исландия и Испания, что обусловлено непосредственным содержанием данных отчетов. В частности, в связи с проведенной Оценкой ФАТФ в Исландии, на Пленарном заседании ФАТФ было принято решение о переводе данного государства на усиленный мониторинг. Это значит, что с момента принятия такого решения, Исландия обязана ежегодно отчитываться перед ФАТФ об устранении выявленных недостатков в национальной системе ПОД/ФТ.

Система ПОД/ФТ Испании напротив выступает одной из немногих, получивших высокую оценку от комиссии ФАТФ, что, несомненно, достойно особого внимания, поскольку в настоящее время в рамках испанской системы предусмотрено множество механизмов для противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

Отчет по проведению Четвертого раунда взаимных оценок ФАТФ в Исландии был опубликован в 2018 году, однако сама Оценка осуществлялась в 2017 году, а, значит, исследованию подлежит состояние системы ПОД/ФТ именно в этот промежуток времени.

Среди общих недостатков было выявлено, что у компетентных органов Испании отсутствует понимание ряда реальных угроз и слабых мест национальной системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Более того, уровень взаимодействия между государственными органами Исландии не позволят эффективно реализовывать ПОД/ФТ.

Стоит отметить, что в общем виде в Исландии сформирована законодательная база, направленная на регулирование системы ПОД/ФТ, а также соответствующая тактика и методика расследования преступлений в этой сфере. Несмотря на это, комиссией была отмечена недостаточная обеспеченность ресурсами, направленными на выявление преступлений в сфере отмывания, что указывает на то, что государством уделяется недостаточно внимания противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем. Более того, данные, полученные финансовой разведкой Исландии, при расследовании преступлений в сфере отмывания используются лишь частично.

Интересным является и то, что в Исландии до начала Оценки в 2017 году не было вынесено ни одного приговора по делам в сфере отмывания преступных доходов, равно как и не проводилось соответствующих расследований.

Комиссия в рамках Оценки отметила, что в Исландии риски ОД/ФТ оцениваются лишь в рамках крупных коммерческих банков, иные финансовые учреждения в оценке рисков участия не принимают. Более того, несмотря на небольшой круг все же возложенных на них обязанностей, их понимания среди сотрудников таких финансовых учреждений комиссией выявлено не было.

Важным теоретическим и практическим вопросом в сфере ПОД/ФТ выступает непосредственное использование в этой сфере юридических лиц. В Исландии пришли к необходимости сбора информации о бенефициарных владельцах, однако оперативный доступ компетентных органов к такой информации отсутствует.

Из положительных моментов можно выделить уровень международного сотрудничества по вопросам ПОД/ФТ Исландии и зарубежных стран, однако эффективность такого сотрудничества снижено в связи с малым количеством расследований по делам ОД/ФТ в Исландии.

Предоставленный отчет свидетельствует о том, что система ПОД/ФТ Исландии всего по 18 Рекомендациям получила рейтинг соответствия или значительного соответствия, что представляет собой менее 50% от всех существующих рекомендаций. По 20 Рекомендациям Исландия удостоилась рейтинга частичного соответствия и по 2 – полного несоответствия (8 и 28). Рекомендация 8 направлена на противодействие отмыванию преступных доходов на уровне некоммерческих организаций, что связано с отсутствием достаточной нормативной базы, регулирующей деятельность таких организаций. Стоит отметить, что некоммерческие организации нередко используются террористическими организациями для осуществления преступной деятельности.

Рекомендация 28 направлена на разработку мер по регулированию и надзору за УНФПП (установленными нефинансовыми предприятиями и профессиями). Конечно, в рамках 28 Рекомендации особое внимание уделяется казино, которое должно регулярно подвергаться контрольным и надзорным мерам, в том числе, такая деятельность должны быть лицензирована; значительное или контрольное долевое участие в таком бизнесе должно быть в руках законопослушных граждан, а также, каждое казино должно следовать установленных правилам в сфере противодействия отмыванию и регулярно отчитываться перед компетентными органами. Несмотря на то, что казино в Исландии отсутствует, данная рекомендация распространяется и на иные УНФПП, участие которых в национальной системе ПОД/ФТ законодательством никак не урегулировано [2].

Таким образом, в связи с малым количеством высоких рейтингов по Рекомендациям ФАТФ, Исландия была переведена на усиленный мониторинг, что указывает, на необходимость устранения выявленных недостатков, а также ежегодного отчета об усилении эффективности системы ПОД/ФТ.

Как отмечалось ранее, по результатам уже проведенных Оценок система ПОД/ФТ Испании является лучшей из представленных, поскольку она получила наивысшую оценку ФАТФ. Более того, отчет ФАТФ Испании был представлен одним из первых, еще в 2014 году. Таким образом, важно отметить, что уже тогда система ПОД/ФТ Испании была более эффективной, чем аналогичные системы в Исландии и иных странах, которые также не получили высоких рейтингов по Рекомендациям ФАТФ.

Испания по всем Рекомендациям ФАТФ получила рейтинг соответствие или значительное соответствие, что указывает на высокий уровень имплементации Рекомендаций в национальное законодательство, а также обеспечение его эффективного применения.

На всех уровнях испанского государства и общества имеется понимание рисков ОД/ФТ, что обусловлено их качественной проработкой со стороны органов государственной власти, а также выработкой национальной политики и стратегии в сфере ПОД/ФТ. Таким образом, в Испании предусмотрено множество мер по противодействию отмывания доходов, полученных преступным путем, а также снижению обнаруженных рисков.

В отличие от Исландии в Испании регулярно осуществляются всесторонние расследования дел в сфере отмывания преступных доходов с последующим преследованием подозреваемых. Важно заметить, что в данном вопросе Испания придерживается собственной стратегии, заключающейся в пресечении деятельности и ликвидации финансовых структур, созданных преступниками. Важно отметить, что в Испании сложилась обширная судебная практика по делам об отмывании преступных доходов, в том числе и по сложным делам. Результатом проведенного расследования и судебных слушаний зачастую является вынесение обвинительного приговора. Инструменты, применяемые Испанией в сфере тактики и методики расследования преступлений, обладают высокой эффективностью. Однако система ПОД/ФТ данного государства не лишена и недостатков, к которым в первую очередь относятся недостаточно жесткие санкции за совершение преступлений в сфере ОД/ФТ, несмотря на то, что штраф за такое преступление может достигать одного миллиона евро. Незначительными являются сроки лишения свободы и запрета на осуществление определенной профессиональной деятельности, на что особое внимание обратила комиссия ФАТФ при осуществлении Оценки.

В рамках статьи особо хотелось бы отметить, что испанское законодательство имеет значительный пробел в отношении электронных переводов денежных средств, который заключается в отсутствии обязательства о получении информации о получателях таких переводов.

Помимо этого, вопросы вызывает деятельность юристов в отношении ПОД/ФТ. Комиссией было выявлено, что у испанской юридической общественности отсутствует четкое понимание своих обязанностей и рисков в рамках системы ПОД/ФТ. Этот момент требует детальной проработки, поскольку юристы играют важную роль в сложной сети отмывания преступных доходов в Испании.

Если в Исландии был создан реестр, содержащий информацию о бенефициарных владельцах, то в Испании, кроме того, он еще и эффективно работает. Комиссия отметила, что испанский каталог нотариусов является образцом передовой практики [1].

Таким образом, несмотря на то, что испанская система ПОД/ФТ получила высокую оценку со стороны комиссии ФАТФ, она не является идеальной, поскольку невозможно заранее предусмотреть все существующие риски, однако большинство из них Испании все же удалось выявить. Среди приоритетных мер правительству Испании необходимо усилить надзор за деятельностью юристов, доработать систему наказаний за совершение преступлений в сфере отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.

В случае с Исландией, необходимо пересмотреть всю систему ПОД/ФТ, а особое внимание уделить некоммерческим организациям и установленным нефинансовым предприятиям, и профессиям, поскольку именно через них в Исландии осуществляется большая часть отмывания преступных доходов и последующего финансирования терроризма. При разработке необходимых мер в сфере ПОД/ФТ Исландии нужно учесть опыт Испании и адаптировать его под свои современные реалии, а также сформировать новую законодательную базу, на основании которой в будущем сложится правоприменительная практика.

Проведенное исследование указывает на то, что даже система, обладающая рейтингами только «соответствие» и «значительное соответствие» не является совершенной, что указывает на необходимость регулярной модернизации системы ПОД/ФТ и адаптации ее под современные реалии. Таким образом, отчет о взаимной оценке российской системы ПОД/ФТ будет включать в себя значительное количество недостатков, которые можно будет исправить с помощью опыта зарубежных стран, причем как положительного (Испания), так и отрицательного (Исландия).

Список литературы:

1. Отчет о взаимных оценках – Испания [Электрон. ресурс]. – Международно-учебный центр финансового мониторинга. – 2014. – Режим доступа: https://mumcfm.ru/biblioteka/mezdunarodnye-dokumenty/otcety-o-vzaimnyh-ocenkah (дата обращения: 16.07.2019).
2. Отчет о взаимных оценках – Испания [Электрон. ресурс]. – ФАТФ. – 2018. – Режим доступа: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/mer4/MER-Iceland.pdf (дата обращения: 15.07.2019).
3. Перспектива 2019: чего ждать от миссии FATF в России [Электрон. ресурс]. – Национальный совет финансового рынка. – 2019. – Режим доступа: https://rosfinsovet.ru/informatsiya/nsfr-v-smi/perspektiva-2019-chego-zhdat-ot-missii-fatf-v-rossii-938 (дата обращения: 14.07.2019).
4. Рекомендации ФАТФ: Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения / Пер. с англ. — М.: МУМЦФМ, 2012. — 189 с.