Использование возможностей оперативно-розыскной деятельности при выявлении незаконного предпринимательства

USING THE POSSIBILITIES OF OPERATIVELY-SEARCH ACTIVITY THE DETECTION OF ILLEGAL ENTREPRENEURSHIP

Lesya Panasenko

adjunct of Krasnodar University of the Ministry  of internal Affairs of Russia, 

Russia, Krasnodar

АННОТАЦИЯ

Цель статьи заключается в рассмотрении возможностей оперативно-розыскной деятельности при проведении сотрудниками органов внутренних дел оперативно-розыскных мероприятий, приме­няемых для выявления незаконного предпринимательства. Для дости­жения поставленной цели применялся метод анализа и синтеза, а также метод наблюдения за проведением оперативно-розыскных мероприятий. В результате исследования сделан вывод о том, что для повышения уровня выявления субъектов незаконной предпринимательской деятель­ности необходимо знание признаков незаконной предпринимательской деятельности, проверка первичной информации и надлежащее прове­дение оперативно-розыскных мероприятий.

ABSTRACT

The purpose of the article is to consider the possibilities of operational-investigative activities in the conduct of internal Affairs officers operational-investigative measures used to identify illegal entrepreneurship. To achieve this goal, the method of analysis and synthesis was used, as well as the method of monitoring the conduct of operational investigative activities. The study concluded that to improve the level of identification of subjects of illegal business activities requires knowledge of the characteristics of illegal business activities, verification of primary information and the proper carrying out of operatively-search actions.

Ключевые слова: незаконное предпринимательство; выявление незаконного предпринимательства; оперативно-розыскная деятельность; оперативно-розыскные мероприятия.

Keywords: illegal entrepreneurship; detection of illegal entrepreneurship; operational-search activity; operational-search activities.

Незаконное предпринимательство наносит вред экономике и обществу любой страны. Последствия осуществления незаконной пред­принимательской деятельности очевидны: неуплата налогов и сборов в бюджет государства, отсутствие социальных гарантий у субъектов незаконного предпринимательства, производство и потребление нека­чественных товаров и услуг. Именно поэтому, выявление и пресечение незаконной предпринимательской деятельности является важной задачей государства, которая возложена на сотрудников оперативных подраз­делений управления экономической безопасности и противодействия коррупции в органах внутренних дел.

Оперативно-розыскная деятельность – это деятельность осущест­вляемая сотрудниками оперативных подразделений органов внутренних дел гласно и негласно в пределах их полномочий посредством проведения оперативно-розыскных мероприятий. Правовую основу оперативно-розыскной деятельности составляют Конституция Российской Федерации, Федеральный закон от 12.08.1995 N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и другие федеральные законы.

Суть ОРД составляет установление истины. Иными словами, с помощью ОРД не процессуальными, но правовыми средствами, не нарушающими прав человека, тайным (скрытым) и открытым способом устанавливается реальный виновник (виновники) преступ­ления, воссоздается картина самого преступления, устанавливаются возможные пути получения доказательств этого преступления [2].

Преступления, связанные с незаконным предпринимательством носят, как правило, латентный характер и внешне ничем не отличаются от законно осуществляемых хозяйственных операций, в связи с чем, установить является ли предпринимательская деятельность незаконной достаточно не просто. Низкая эффективность выявления незаконного предпринимательства, связана со сложностью получения информации, необходимой для привлечения к уголовной ответственности, а именно сведений о получении дохода от незаконной предпринимательской деятельности, об организаторах незаконной предпринимательской деятельности и другой информации. Как правило, предприниматели не ведут документальный учет такой деятельности, либо тщательно скрывают информацию от правоохранительных органов.

Однако, несмотря на это, действия преступников оставляют следы, о наличии которых свидетельствуют определенные признаки. На выяв­ление таких признаков направляются усилия оперативных работников органов внутренних дел с использованием всех возможностей оперативно-розыскной деятельности.

О незаконной предпринимательской деятельности могут свидетель­ствовать следующие признаки:

• отсутствие государственной регистрации в Едином государ­ственном реестре юридических лиц (или индивидуальных предпри­нимателей);
• отсутствие лицензии на осуществление определенного вида деятельности;
• отсутствие главного бухгалтера на предприятии или не офици­альное трудоустройство главного бухгалтера;
• отсутствие официально трудоустроенных сотрудников;
• не перечисление налогов и сборов в бюджет предприятием;
• отсутствие бухгалтерского учета и не предоставление бухгалтерской отчетности в налоговый орган;
• не предоставление первичных документов покупателям (товарных накладных, счетов-фактур, чеков и квитанции об оплате);
• отсутствие сведений об организации (юридический адрес, наименование организации), печати предприятия, расчетных счетов;
• реализация товара (услуг) за наличный расчет.

Основными местами поиска первичной информации о лицах и фактах представляющих оперативный интерес в целях выявления незаконной предпринимательской деятельности являются:

• лицензирующий орган (предоставляет сведения об организациях подлежащих лицензированию);
• налоговый орган (предоставляет сведения о регистрации пред­приятия);
• субъекты незаконного предпринимательства (организации, организаторы, сотрудники).

Первичная информация (сведения) о незаконной предпринима­тельской деятельности подлежат обязательной проверке. Необходимо убедиться в их достоверности, получить дополнительные данные о том, что лицо или факт действительно представляют оперативный интерес, и определить пути и конкретные приемы реализации полученной информации.

Различают гласные и негласные источники оперативно-розыскной информации. Гласные источники оперативно-розыскной информации, имеющей доказательственное значение, это такие идеальные носители информации, в процессе извлечения сведений из которых с целью использования в уголовном процессе не требуется засекречивания способов их получения, а также материальные носители информации, полученные правоохранительными органами в уголовно-процессуальном порядке.

Негласные источники оперативно-розыскной информации, имеющей доказательственное значение, это такие идеальные носители информации, в процессе извлечения сведений из которых для использования в уголовном процессе, обеспечения их личной безопас­ности и безопасности близких им лиц, требуется засекречивание способов их получения, а также материальные носители информации, на получение информации из которых правоохранительным органам тре­буется соответствующее разрешение собственника данного объекта [1].

Существенное значение для правильной оценки первичной инфор­мации о преступлениях, связанных с незаконным предпринимательством и разработки на этой основе эффективных оперативно-розыскных мероприятий, имеет личное ознакомление сотрудника с хозяйственной деятельностью организации. Например, сотрудники органов внутренних дел исследуют сведения о предполагаемой сумме дохода, полученного от незаконной предпринимательской деятельности, об отражении выручки на предприятии (в каких документах, полностью или частично отражается выручка). Кроме того, проводится анализ данных о наиболее распространенных видах преступлений, связанных с незаконным предпринимательством, причинах и условиях, способствующих их совершению.

Основными направлениями документирования преступлений связанных с незаконной предпринимательской деятельностью являются:

Первое направление документирования - установление лиц, осведомленных о преступной деятельности и причастных к совер­шению преступления, обеспечение возможности их использования в качестве будущих свидетелей по уголовному делу. При документи­ровании преступлений, связанных с незаконным предпринимательством, важны показания должностных лиц налогового и лицензирующего органа, потерпевших и очевидцев, и иных свидетелей совершенных преступлений. Для этих целей применяется такое оперативно-розыскное мероприятие как опрос.

Второе направление документирования - выявление предметов и документов, свидетельствующих о незаконной предпринимательской деятельности, обеспечение их сохранности до процессуального изъятия, в случае необходимости – негласное (зашифрованное) их изъятие, осмотр и исследование. К таким вещественным доказательствам отно­сятся: различные неофициальные записки, документы бухгалтерского учета, внутренние неофициальные документы, товары (продукция), связанные с незаконным предпринимательством. Источниками дока­зательств, будут также акты документальной ревизии, аудиторской проверки, так как они обобщают сведения, содержащиеся в исследован­ных документах и записях.

Способы выявления документов зависят от круга документов, к которым имеют доступ лица, оказывающие конфиденциальное содействие (сотрудничество), от характера преступных действий лиц, причастных к совершению преступления, от сведений, которыми располагает сотрудник оперативного подразделения.

После выявления предметов и документов необходимо убедиться в их относимости к предмету доказывания и в их доказательственном значении. С этой целью проводится негласный (зашифрованный) оперативный осмотр и организуются бухгалтерские, товароведческие, криминалистические и технологические исследования, которые дают возможность установить свойства исследуемых объектов и их отно­симость к предмету доказывания. Сохранность выявленных предметов и документов, до появления возможности их процессуального изъятия, обеспечивается посредством проведения оперативных комбинаций, суть которых сводится к следующим приемам:

• негласное или зашифрованное изъятие документов в процессе оперативной разработки;
• получение копий документов, которые уничтожаются или могут быть уничтожены разрабатываемыми;
• создание обстановки, затрудняющей уничтожение документов разрабатываемыми до того, как появится возможность изъять их процессуальным путем.

Третье направление документирования - фиксация преступной деятельности. В целях фиксации преступной деятельности в соответствии с пунктом 6 статьи 6 применяют такое мероприятие оперативно-розыскной деятельности как наблюдение. В ходе проведения наблюдения осуществляется негласный контроль за лицами, подозреваемыми в преступной деятельности, их связями, используемыми ими транс­портными средствами, местами их нахождения с целью получения информации о признаках преступной деятельности, местах хранения орудий и предметов незаконной предпринимательской деятельности. Наблюдение может сопровождаться фото, видео, аудио документи­рованием, что способствует качеству данного оперативно-розыскного мероприятия и изобличению подозреваемых лиц. Наблюдение может быть физическим, основанное на визуальном способе. Помимо физи­ческого наблюдения применяется электронное наблюдение, основанное на применении специальных технических средств для слежения за действиями подозреваемого лица в помещениях и транспортных средствах. Оно может осуществляться с помощью аудио или видеозаписи с целью визуального и слухового контроля и записи разговоров подозреваемых. Наблюдение может быть комплексным, сочетающим в себе элементы того и другого.

Большие возможности для фиксации противоправных действий лиц, причастных к совершению незаконного предпринимательства, дает право осуществления таких оперативно-розыскных мероприятий, как исследование документов и предметов, контроль почтовых отправ­лений, телеграфных и иных сообщений, прослушивание телефонных разговоров, снятие информации с технических каналов связи, обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств.

После реализации вышеуказанных оперативно-розыскных мероприятий оперативный сотрудник обобщает и анализирует собран­ные материалы и при наличии в действиях лиц признаков незаконного предпринимательства:

1)составляет рапорт об обнаружении признаков преступления в порядке статьи 143 УПК РФ;

2)направляет собранные в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий материалы для принятия процессуального реше­ния в порядке статей 144, 145 УПК РФ в следственные подразделения органов внутренних дел или прокуратуры.

Таким образом, знание признаков незаконной предпринима­тельской деятельности, проверка первичной информации и надлежащее проведение оперативно-розыскных мероприятий позволяет повысить уровень выявления субъектов незаконной предпринимательской деятельности.

Список литературы:

1. Алегин А.П. Использование гласных источников информации в борьбе с преступностью в сфере экономики: Монография. – М.: ВНИИ МВД России, 2007. – 124 с.
2. Горянинов К.К., Овчинский В.С., Синилов Г.К. Теория оперативно-розыскной деятельности / Горянинов К.К., Овчинский В.С., Синилов Г.К. // Учебник - М.: ИНФРА-М, 2006. - Х, - 832 с.
3. Об оперативно-розыскной деятельности: Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_ doc_LAW_7519 / (Дата обращения: 30.07.2019).
4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 18.12.2001 N 174-ФЗ URL: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_34481/ (Дата обращения: 30.07.2019).