ЛЕГАЛИЗАЦИЯ  (ОТМЫВАНИЕ)  ДОХОДОВ,  ПОЛУЧЕННЫХ  ПРЕСТУПНЫМ  ПУТЕМ

Кириленко  Виктория  Сергеевна

канд.  юрид.  наук,  Доцент,  Институт  сферы  обслуживания  и  предпринимательства  (филиал)  ДГТУ,  РФ,  г.  Шахты

E-mail: 

LEGALIZATION  (LAUNDERING)  OF  INCOME  GAINED  BY  THE  CRIMINAL  WAY

Kirilenko  Victoria  Sergeevna

candidate  of  Juridical  sciences,  Associate  Professor,  Institute  of  services  industry  and  businesses  (DGTU  branch),  Russia  Shakhty

АННОТАЦИЯ

В  статье  рассматриваются  проблемы  привлечения  к  уголовной  ответственности  за  нарушение  законодательства  о  противодействии  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных  преступным  путем.

ABSTRACT

The  article  examines  the  problems  of  criminal  prosecution  for  breach  of  legislation  on  combating  legalization  (laundering)  of  proceeds  of  crime.

Ключевые  слова:  легализация  преступных  доходов;  противодействие;  прокуратура;  уголовная  ответственность.

Keywords:  legalization  of  proceeds  of  crime;  combating,  the  public  prosecutor's  office;  criminal  liability.

Доходы,  получаемые  преступным  путем,  зачастую  сравниваются  с  доходами,  получаемыми  от  теневой  деятельности  субъекта  экономических  отношений.  Незаконное  предпринимательство  считается  тяжким  преступлением  по  отношению  к  системе  общественных  устоев.  Очевидно,  что  само  понимание  системы  доходов,  получаемых  преступным  путем,  несет  в  себе  необходимость  уточнения  подобного  понятия.  Отсюда  можно  сделать  вывод  о  том,  что  движение  в  направлении  контроля  за  легализацией  доходов,  получаемых  преступным  путем,  следует  вести  в  направлении  предотвращения  возникновений  центров  легализации  капитала.

Также  не  стоит  забывать  и  о  том,  что  легализация  преступных  доходов  происходит  в  настоящее  время  в  условиях  развития  всемирной  свободной  торговли,  что  позволяет  в  полной  мере  утверждать,  что  легализация  преступного  капитала  в  одной  зоне  свободной  торговли  позволит  найти  соприкосновение  для  дальнейшего  проникновения  его  в  подобные  страны.  Стало  быть,  речь  следует  вести  о  разработке  значимых  национальных  мер  по  противодействию  отмыванию  денег.  Учитывая,  что  значительная  часть  средств,  получаемых  в  России,  протекает  в  среде  теневой  экономики,  можно  в  полной  мере  рассматривать  проблематику  межгосударственного  воздействия  на  процессы.  Рассмотрим  генезис  системы  региональной  борьбы  с  отмыванием  капитала.

В  самом  начале  1990-х  гг.  Советом  Европы,  осознавшим,  что  рост  преступности  перестал  быть  узконациональной  проблемой,  были  предприняты  шаги  в  направлении  создания  глобальной  системы  противодействия  отмыванию  теневых  доходов  (ПОД).  Теоретически  создать  систему  ПОД  в  одной  стране  или  в  группе  стран  возможно.  Однако  в  условиях  открытого  информационного  пространства  и  в  той  степени  взаимопроникновения,  в  которой  пребывают  современные  финансы  большинства  национальных  хозяйств,  такая  система  не  принесет  практической  отдачи.  Полнота  и  достоверность  информации  о  происхождении  денежных  средств,  поступающих  в  легальную  финансовую  систему,  могут  быть  достигнуты,  только  если  все  препятствия  на  всех  этапах  этого  прохождения  будут  устранены.  Причины  таких  препятствий  могут  иметь  институциональный  (например,  законодательство  о  банковской  тайне,  действующее  на  офшорных  территориях),  технологический  (несоответствие  внутринациональных  правил  о  передаче  финансовой  информации  международным  стандартам)  или  политический  характер  (отдельные  государства  умышленно  скрывают  информацию  об  источниках  проходящих  через  их  финансовые  системы  денежных  потоков)  [2].

Усилиями  европейского  содружества,  а  также  примкнувших  к  нему  других  ведущих  государств  к  началу  нового  тысячелетия  развернуто  международное  движение  борьбы  с  отмыванием  денег,  масштабы  которого  превышают  все  иные  направления  межстранового  взаимодействия.  Затраты  на  функционирование  этого  движения  несут  как  государственные  бюджеты,  сокращая  тем  самым  ресурсы  для  социальных  и  экономических  проектов,  так  и  финансовые  институты,  что  ведет  к  удорожанию  финансовых  услуг  для  потребителей.  При  этом  существенных  побед  ни  над  коррупцией,  ни  над  организованной  преступностью  до  сих  пор  не  достигнуто.  С  целью  выявления  узких  мест  в  существующей  системе  мер  ПОД,  следует  изучить  саму  систему  и  в  первую  очередь  ее  структуру  и  связи  между  компонентами.

Формирование  всемирной  системы  ПОД  осуществлялось  «сверху»,  т.  е.  с  заключения  международных  договоренностей  и  создания  международного  специализированного  органа  с  наделением  его  соответствующими  полномочиями.  На  этапе  становления  за  основу  всемирной  системы  ПОД  были  взяты  принципы  двухуровневой  самоорганизации,  всеобщности  и  взаимного  контроля.

Вовлечение  всех  стран  в  участие  в  международной  системе  ПОД  осуществляется  на  добровольной  и  принудительной  основе.  Добровольно  объединили  свои  усилия  в  этом  направлении  страны  Европейского  союза  и  США,  озабоченные  ростом  преступности  в  своих  странах.  Начало  предпринимаемым  в  настоящее  время  мировым  сообществом  мерам  по  борьбе  с  отмыванием  теневых  капиталов  положено  Конвенцией  ООН  «О  борьбе  против  незаконного  оборота  наркотических  средств  и  психотропных  веществ»  (Вена,  1988  г.  —  Венская  конвенция).  Конвенция  предусматривает  обязанность  государств-участников  установить  уголовную  ответственность  за  совершение  конверсии  или  перевода  собственности,  полученной  в  результате  проведения  незаконных  операций  с  наркотическими  средствами  или  психотропными  веществами,  а  также  сокрытие  или  утаивание  подлинного  характера  указанной  собственности  [3].  Венская  конвенция  ратифицирована  СССР  в  1990  г.

Первым  документом,  содержащим  в  себе  правовое  определение  понятия  «отмывание  доходов  от  преступлений»  и  основные  принципы  ПОД,  стала  Конвенция  Совета  Европы  от  8  ноября  1990  г.  «Об  отмывании,  выявлении,  изъятии  и  конфискации  доходов  от  преступной  деятельности»  (Страсбургская  конвенция)  [6],  ратифицированная  Российской  Федерацией  в  мае  2001  г..  Далее  были  приняты  Конвенции  ООН  против  транснациональной  организованной  преступности  (Палермо,  2000  г.)  [5]  и  против  коррупции  (Меридо,  2003  г.,  вступила  в  силу  14.12.2005)  [4],  включавшие  в  себя  меры  по  противодействию  отмыванию  преступных  доходов.

Таким  образом,  к  началу  третьего  тысячелетия  в  мире  был  создан  механизм  борьбы  с  отмыванием  денег,  не  позволяющий  ни  одной  стране  избежать  участия  в  движении.  Вместе  с  тем  одномоментное  практическое  внедрение  абсолютно  всех  рекомендаций  ФАТФ  невозможно  не  только  в  тех  странах,  присоединение  которых  к  ПОД  происходит  в  принудительном  порядке,  но  и  в  самих  странах-инициаторах.  Финансовым  учреждениям  и  контролирующим  их  органам  необходимо  сформировать  квалифицированные  кадры,  а  мероприятия  и  процедуры  организовать  по  принципу  «минимум  затрат  -  максимум  результата».  Как  показывает  практика  внедрения  мер  по  ПОД,  каждый  шаг  вперед  в  этом  направлении  либо  ограничивает,  либо  отменяет  тот  или  иной  финансовый  инструмент,  предназначенный  для  определенных  целей  и  имеющий  своих  потребителей  [1]. 

Росту  масштабов  организованной  преступности  во  многом  способствовал  режим  благоприятствования  зарубежным  финансовым  потокам,  созданный  и  поддерживаемый  правительствами  отдельных  стран  и  даже  групп  стран  —  офшорных  территорий.  Если  в  1960—1980-е  гг.  основной  причиной,  по  которой  зарубежные  собственники  капиталов  предпочитали  пользоваться  услугами  финансовых  учреждений  офшоров,  были  налоговые  льготы,  то  за  последние  20  лет  их  больше  привлекает  закрытость  информации  об  их  операциях.  Для  таких  стран  доходы  от  финансовых  услуг  составляют  весомую  часть  их  национального  дохода.  Вовлечение  в  процедуры  ПОД  неминуемо  сократит  эти  доходы,  что,  безусловно,  негативно  отразится  на  экономике  этих  стран,  в  большинстве  своем  не  имеющей  других  источников  развития.

В  2011  г.  все  страны  мира,  осуществляющие  национальные  программы  по  ПОД,  объединены  в  восемь  региональных  групп  по  типу  ФАТФ.  К  ним  относятся  ЕСААМЛГ  (Группа  по  борьбе  с  отмыванием  денег  в  Восточной  и  Южной  Африке,  основанная  в  1999  г.),  ГАФИСУД  (Группа  разработки  финансовых  мер  борьбы  с  отмыванием  денег  в  Южной  Америке,  основанная  в  2000  г.),  МЕНАФАТФ  (Группа  разработки  финансовых  мер  борьбы  с  отмыванием  денег  на  Ближнем  Востоке  и  в  Северной  Африке,  основанная  в  2004  г.),  КФАТФ  (Карибская  группа  разработки  финансовых  мер  борьбы  с  отмыванием  денег,  основанная  в  1990—1992  гг.),  АТГ  (Азиатско-Тихоокеанская  группа  по  борьбе  с  отмыванием  денег,  основанная  в  1997  г.),  ЕАГ  (Евразийская  группа  по  противодействию  легализации  преступных  доходов  и  финансированию  терроризма,  основанная  в  2004  г.),  МАНИВЭЛ  (Комитет  экспертов  Совета  Европы  по  оценке  мер  борьбы  с  отмыванием  денег  и  финансированием  терроризма,  основанный  в  1997  г.),  ГИЯБА  (Межправительственная  группа  по  борьбе  с  отмыванием  денег  в  Западной  Африке,  основанная  в  1999  г.)  [7].

Наряду  со  специализированными  противолегализационными  группами  многие  иные  международные  организации  проводят  активную  работу  по  имплементации  норм  ПОД  в  национальные  законодательные  акты  своих  стран-участников  и  по  их  практической  реализации.  За  последние  два  десятилетия  антилегализационная  деятельность  —  одна  из  основных  функций  Организации  экономического  сотрудничества  и  развития  (ОЭСР).

Список  литературы:

1. Вершинин  А.Ю.  Легализация  средств  или  иного  имущества  приобретенных  незаконным  путем  /  А.Ю.  Вершинин  //  Уголовное  право,  —  2007.  —  №  2.  —  С.  30—35.
2. Волженкин  Б.В.  Преступления  в  сфере  экономической  деятельности  (экономические  преступления)  /  Б.В.  Волженкин.  СПб.:  Издательство  «Юридический  центр  Пресс»,  2008.  —  С.  641.
3. «Конвенция  Организации  Объединенных  Наций  о  борьбе  против  незаконного  оборота  наркотических  средств  и  психотропных  веществ»  (заключена  в  г.  Вене  20.12.1988)  //  «Сборник  международных  договоров  СССР  и  Российской  Федерации»,  Вып.  XLVII.  М.,  1994.  —  С.  133—157
4. «Конвенция  Организации  Объединенных  Наций  против  коррупции»  (принята  Генеральной  Ассамблеей  ООН  31  октября  2003  г.)  //  «Собрание  законодательства  Российской  Федерации»  от  26  июня  2006  г.  №  26  —  ст.  2780.
5. «Конвенция  Организации  Объединенных  Наций  против  транснациональной  организованной  преступности»  (принята  в  г.  Нью-Йорке  15.11.2000  Резолюцией  55/25  на  62-ом  пленарном  заседании  55-ой  сессии  Генеральной  Ассамблеи  ООН),  (с  изм.  от  15.11.2000)  //  «Собрание  законодательства  РФ»,  04.10.2004,  №  40,  —  ст.  3882.
6. Конвенция  Совета  Европы  «Об  отмывании,  выявлении,  изъятии  и  конфискации  доходов  от  преступной  деятельности»  от  8  ноября  1990  г.  (Заключена  в  г.  Страсбурге  08.11.1990)  //  Собрание  законодательства  РФ.  20  января  2003  г.  №  3.  —  Ст.  203.
7. Репецкая  А.Л.  Транснациональная  организованная  преступность:  Автореф.  дис.  …докт.  юрид.  наук  /  А.Л.  Репецкая.  М.,  2012.  —  38  с.