СОВРЕМЕННЫЕ  ПРОБЛЕМЫ  ЭКОНОМИЧЕСКИХ  ПРЕСТУПЛЕНИЙ

Мартиросян  Наира  Оганесовна

старший  преподаватель,  Институт  сферы  обслуживания  и  предпринимательства  (филиал)  ДГТУ,  РФ,  г.  Шахты

E-mail: 

MODERN  PROBLEMS  OF  ECONOMIC  CRIMES

Martirosyan  Naira  Oganesovna

senior  professor,  Institute  of  services  industry  and  businesses  (DGTU  branch),  Russia  Shakhty

АННОТАЦИЯ

В  структуре  современных  преступлений,  совершаемых  в  России,  значительный  объем  занимают  экономические  преступления.  В  то  же  время  исследование  практики  расследования  современных  видов  этих  преступлений  свидетельствует  о  наличии  целого  ряда  криминалистических  проблем.

ABSTRACT

Economic  crimes  hold  a  high  position  in  the  structure  of  contemporary  crimes  committed  in  Russia.  At  the  same  time  the  research  of  practice  of  investigation  of  contemporary  types  of  these  crimes  proves  the  existence  of  a  number  of  criminalistic  problems.

Ключевые  слова:  экономические  преступления;  методика  расследования;  криминалистическая  характеристика.

Keywords:  economic  crimes;  methods  of  investigation;  criminalistic  characteristics.

В  структуре  современных  преступлений,  совершаемых  в  России,  значительный  объем  занимают  экономические  преступления.  В  то  же  время  исследование  практики  расследования  современных  видов  этих  преступлений  свидетельствует  о  наличии  целого  ряда  криминалистических  проблем. 

Чтобы  построить  уголовно-правовую  характеристику  большинства  экономических  преступлений,  которая,  как  известно,  является  каркасом  в  формировании  предмета  расследования,  необходимо  консолидированное  применение  многих  отраслей  правовых  знаний.  Это  резко  осложняет  формирование  криминалистической  методики  расследования  экономических  преступлений  в  целом  и  по  отдельным  видам.

Возникают  сложности  в  решении  вопроса  о  том,  какие  преступления  относятся  к  категории  экономических,  каковы  их  критерии  и  отличительные  признаки.  Нет  даже  единой  терминологии:  в  Уголовном  кодексе  есть  раздел  VIII  «Преступления  в  сфере  экономики»,  внутри  него  —  глава  22  «Преступления  в  сфере  экономической  деятельности»  [2],  а  в  ст.  108  Уголовно-процессуального  кодекса  РФ  ч.  1.1  введен  термин  «преступления  в  сфере  предпринимательской  деятельности»  [3].

Проверка  уголовных  норм  на  практике  показывает,  что  большая  группа  деяний  выводится  из-под  уголовно-правового  запрета  и  в  ходе  применения  методов  противодействия  образует  в  правовом  поле  так  называемые  «правовые  дыры».  По  целому  ряду  современных  видов  преступлений  трудно  формировать  доказательственную  базу.

Следует  заметить,  что  в  отличие  от  традиционных  преступлений  (убийств,  краж,  взяточничества  и  др.),  где  есть  четкая  уголовно-правовая  идентификация,  выражающаяся  в  четкости  конструкции  правовой  нормы  и  признаков  ее  отграничения  от  других  составов  преступлений,  в  квалификации  современных  экономических  преступлений  такой  правовой  идентификации  нет.  Появились  новые  виды  экономических  деликтов,  требующие  адекватной  уголовно-правовой  и  криминалистической  оценки. 

Сформированная  и  сформулированная  криминалистическая  характеристика  экономических  преступлений  позволит  решить  и  многие  криминалистические  проблемы,  связанные  с  расследованием  по  этим  делам.

В  числе  важных  проблем,  связанных  с  расследованием  современных  экономических  преступлений,  следует  назвать  и  проблемы  уголовно-процессуального  характера  [1].

В  совокупности  в  следственной  деятельности  по  экономическим  преступлениям  такие  изменения  и  гуманизация  создают  несовершенную  систему  выявления  и  раскрытия  этих  преступлений.  Общественные  отношения  в  экономике  сложились,  развились  новые  отрасли  и  институты,  во  многом  новой  стала  технология  экономических  взаимоотношений  и  документооборота,  учета  и  регистрации  финансово-экономической  деятельности.  Значительная  часть  признаков  совершения  экономических  преступлений  изменилась.  Нужны  новые  методы  и  методики  по  выявлению  этих  преступлений.

Основу  выявления  экономических  преступлений  составляет  доследственная  проверка,  направленная  на  первичное  документирование  признаков  преступления,  т.  е.  исследование  финансово-хозяйственной  деятельности  юридического  или  физического  лица.  Верным  и  надежным  действием  по  обнаружению  преступления,  способов  и  следов  его  совершения  является  проведение  той  или  иной  разновидности  судебно-экономической  экспертизы:  бухгалтерской,  налоговой,  финансово-аналитической,  финансово-кредитной.

Представляется,  что  нужно  создать  единую  службу  при  правительстве  Российской  Федерации,  направленную  на  борьбу  с  преступлениями  экономической  направленности.  Такой  службой  могут  быть  подразделения  финансовой  или  экономической  полиции  административного  (в  системе  Минфина),  правоохранительного  (в  структуре  правоохранительного  ведомства),  судебного  или  прокурорского  типа  (как  часть  судебно-следственной  системы)  либо  смешанного  типа.

Наконец,  указывая  о  проблемах  криминалистической  методики  расследования  экономических  преступлений,  нельзя  не  затронуть  вопросы  о  структурировании  методики  их  расследования  и  структурировании  системы  доказывания  при  их  расследовании.  Это  очень  важные  вопросы.  К  сожалению,  в  криминалистической  научной  и  практической  литературе  они  пока  не  получили  достаточно  четкого  и  единообразного  понимания.

Не  вдаваясь  в  детали  обсуждения  этих  вопросов,  отметим,  что  систему  доказывания  при  рассмотрении  сообщений  об  экономических  преступлениях  следует  пересмотреть.  В  расследовании  современных  экономических  преступлений  традиционные  рекомендации  и  навыки  следователя  не  всегда  действуют.  Неоднозначность  экономических  отношений,  высокий  интеллект  виновных  и  свидетелей  не  всегда  позволяют  отличить  преступление  от  разрешенных  законом  действий.  Поэтому  нужна  экономическая  специализация  следователя  и  помощь  специалистов.

Процесс  расследования  современных  экономических  преступлений  -  это  не  только  сбор  доказательств,  но  и  формирование  логично  стройной  системы  этих  доказательств.  Только  тогда  расследованные  дела  приобретают  судебную  перспективу.

Особенностью  формирования  методик  расследования  современных  экономических  преступлений  является  отсутствие  частных  методик  расследования  новых  видов  преступлений.  Нет  и  практики  их  расследования,  которую  можно  было  бы  обобщить.  Нет  материала  для  теоретического  обобщения  и  создания  частной  методики.  В  таких  ситуациях  надо  создавать  модельные  методики  расследования.  Эффективным  методом  создания  такой  методики  является  программно-целевой  научный  анализ,  созданный  с  помощью  разработанных  криминалистических  программ  [4].

В  рамках  этих  программ  можно  предусмотреть  и  алгоритм  действий  следователя  по  новым  видам  экономических  преступлений.  Как  представляется,  такой  алгоритм  модельного  расследования  должен  включать:  установление  конкретной  экономической  операции;  изучение  нормативно-правовых  актов,  регламентирующих  производство  этой  операции  с  дифференциацией  требований  к  субъектам  операций;  изучение  документов,  отражающих  действия  субъектов  и  сотрудников  по  операции;  правовую  оценку  этих  документов  с  целью  выявления  нарушения  закона  и  признаков  преступления.

По  экономическим  преступлениям  обычно  начало  расследования  преступлений  характеризуется  сравнительной  определенностью  исходной  информации,  что  позволяет  разработать  программы  их  расследования  комплексно,  как  в  целом  для  группы  экономических  преступлений,  так  и  отдельных  их  видов.

Что  касается  доказывания  по  делам  об  экономических  преступлениях,  то  его  следует  рассматривать  как  составную  часть  методики  их  расследования.  К  сожалению,  и  здесь  пока  нет  среди  криминалистов  единого  понимания  самого  предмета  доказывания.  Анализ  криминалистических,  научно-практических  рекомендаций  по  этому  вопросу  свидетельствует,  что  даже  в  названии  его  имеются  разночтения.  Одни  авторы  ведут  речь  об  «обстоятельствах,  подлежащих  установлению»,  другие  —  об  «обстоятельствах,  подлежащих  доказыванию  и  выявлению»,  третьи  —  о  «предмете  и  пределах  доказывания  при  расследовании».

Кроме  того,  монографических  исследований,  затрагивающих  вопросы  криминалистического  доказывания  и  методики  расследования  экономических  преступлений,  явно  недостаточно.  В  работах  прослеживается  излишняя  теоретизация  исследований,  в  том  числе  перечисленных  точек  зрения  специалистов,  т.  е.  имитация  теоретической  дискуссии,  в  которую  часто  не  к  месту  вставлены  фабулы  уголовных  дел  или  примеры  из  практики  правоохранительных  органов.  Отсутствует  четкое  разделение  научного  курса  и  практической  деятельности.  Не  сформулирована  общая  универсальная  модель  криминалистической  методики  расследования  экономических  преступлений,  на  основе  которых  можно  создать  частные  методики,  включающие  криминалистические  аспекты  доказывания.  Не  определены  типовой  комплекс  доказательств,  необходимых  к  установлению  в  процессе  расследования,  и  типовой  комплекс  мероприятий  по  обнаружению  доказательств  и  источников  информации.

Указанные  обстоятельства  и  определяют  основные  проблемы  расследования  по  экономическим  преступлениям.  Решение  этих  проблем  позволит  сформировать  основные  положения  системы  противодействия  экономическим  преступлениям  в  деятельности  правоохранительных  органов.

Список  литературы:

1. Образцов  В.А.,  Бертовский  Л.В.  Выявление  и  расследование  экономических  преступлений.  М.,  2003.  —  С.  63—69.
2. Уголовный  кодекс  Российской  Федерации.  //  «Собрание  законодательства  РФ»,  17.06.1996,  №  25,  —  ст.  2954.
3. Уголовно-процессуальный  кодекс  Российской  Федерации  от  18.12.2001  №  174-ФЗ  (ред.  от  03.02.2014,  с  изм.  от  18.03.2014),  (с  изм.  и  доп.,  вступ.  в  силу  с  15.02.2014)  //  Справочно-правовая  система  «КонсультантПлюс»  (дата  обращения  20.03.2014)
4. Фирсов  Е.П.  Расследование  преступлений,  совершаемых  в  сфере  экономической  деятельности:  Учебное  пособие.  М.,  2005.  —  С.  44—46,  102—104.