ПРИМЕНЕНИЕ ФИНАНСОВОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ В КАЧЕСТВЕ ИНСТРУМЕНТ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ АПК

APPLICATION OF FINANCIAL MODELING AS A QUALITY TOOL OF EFFICIENT MANAGEMENT OF A FARM ENTERPRISE

Elena Susloparova

senior Lecturer, Chair of Information Technologies and Statistics, Federal State Budget Educational Institution of Higher Education "Vyatka State Agricultural Academy",

Russia, Kirov

Nadezhda Zonova

candidate of economic sciences, associate professor of the department of information technologies and statistics, Federal State Budget Educational Institution of Higher Education "Vyatka State Agricultural Academy",

Russia, Kirov

АННОТАЦИЯ

Для оперативного реагирования на изменение условий как внешней, так и внутренней среды предприятия, для возможности проведения системного анализа, в практику своей деятельности необходимо внедрять финансовое моделирование как неотъемлемую часть эффективного управления предприятием. Исследование возможностей применения MS Excel как среды для проведения финансового моделирования позволяют рекомендовать этот программный продукт для финансовых служб предприятий АПК.

ABSTRACT

In order to react quickly to changes in the conditions of both the external and internal environment of the enterprise, for the possibility of conducting system analysis, it is necessary to introduce financial modeling as an integral part of effective enterprise management in the practice of its activity. Investigation of the possibilities of using MS Excel as a medium for financial modeling allows us to recommend this software product for the financial services of agricultural enterprises.

Ключевые слова: Финансовое моделирование; Первый названный бренд; Возможности моделирования в книгах MS Excel.

Keywords: Financial modeling; Top-of-mind; Modeling capabilities in MS Excel books.

Финансовое моделирование является общепризнанным, достаточно эффективным методом формирования и реализации управления сельскохозяйственным предприятием. Финансовое моделирование существенно упрощает оценку рисков, а также повышает эффективность принятия управленческих решений.

Финансовое моделирование (financial modeling) — применение математических моделей (формул) для решения задач финансовой математики в разных областях, в том числе в банковском деле, в области оценки бизнеса и др.[3]

Во многих американских компаниях, а также компаниях западной Европы бизнес-моделирование является неотъемлемой частью стратегического и оперативного управления. Данный опыт может быть успешно ассимилирован и внедрен в практику управления предприятиями АПК.

Системный подход к процедуре принятия решений требует задействования системы учетных и аналитических методов и процедур по разработке и созданию ценностно-ориентированной финансовой модели управления бизнесом. При ценностно-ориентированном управлении финансовая модель – это система взаимосвязанных показателей-индикаторов и ключевых показателей, описывающих процедуру учетно-аналитического обеспечения ценностно-ориентированного управления. [1]

Такой подход позволяет достаточно гибко ориентировать модель под запросы конкретного предприятия. При этом дифференциация показателей определяется конкретной задачей управления.

В настоящее время на IT-рынке предлагается много решений для финансового моделирования, значительная часть которых создана для оценки инвестиций и формирования бюджетов.

С целью изучения структуры программного обеспечения финансовых служб предприятий АПК было проведено маркетинговое исследование.

В опросе участвовало 250 респондентов 74 финансовых служб предприятий АПК Кировской области.

По показателю узнаваемости бренда Top-of-mind в тройку лидеров вошли:

1. Excel (Microsoft) - 46%;
2. Конфигурации на платформе 1С - 37%;
3. Project Expert (Эксперт Системс) - 7%

Наибольший удельный вес в структуре указанного класса программного обеспечения принадлежит программам, построенным на платформах Microsoft Office, 1С, а также их интеграциям.

К возможностям финансового моделирования программного обеспечения, построенного на конфигурациях 1С, можно отнести:

• бизнес-планирование, разработку бизнес-плана предприятия;
• построение финансовой модели проекта;
• оценку инвестиционного проекта;
• оценку потребностей в капитальных вложениях и оборотном капитале;
• оценку стоимости бизнеса;
• проведение контроля показателей эффективности проекта в ходе и по итогам его реализации.

Опрос, проведенный среди сотрудников финансовых служб 38 предприятий АПК Кировской области, использующих в своей работе технологию электронных таблиц MS Excel, показал желание и необходимость использования инструментов MS Excel для целей финансового моделирования.

Таблица 1.

Возможности моделирования в книгах MS Excel

Таким образом, проведенное исследование показало необходимость развития и внедрения в практику технологии финансового моделирования в среде MS Excel.

Анализ функциональных возможностей технологии электронных таблиц MS Excel позволяет выделить ряд преимуществ [2]:

• использование MS Office в качестве инструмента обучения в подавляющем большинстве образовательных организаций общего, среднего профессионального и высшего профессионального образования, что делает процесс обучения и внедрения элементов финансового моделирования в знакомой среде более эффективным за меньший период времени;
• возможность проведения системного анализа;
• возможность внедрения макросов среды VBA;
• возможность использования надстроек Бизнес-аналитики.

Рисунок 1. Моделирование запросов

MS Exсel позволяет сформировать полноценную бюджетную модель. учитывая специфику деятельности предприятий АПК. При этом не ограничивается количество и структура бюджетов, число и уровни иерархии справочников.

Построение финансовой модели сельскохозяйственного предприятия можно начинать как отдельными модулями. это могут быть отдельные операционные бюджеты, бюджет движения денежных средств (БДДС), бюджет доходов и расходов (БДР)] и др. В модели также могут присутствовать целостные модули, например, необходимые операционные бюджеты, финансовый бюджет — БДДС, БДР, Баланс и другие.

Порядок построения финансовой модели для каждого конкретного предприятия нужно определять в зависимости от особенностей бизнес-процессов предприятия, а также первоочередных финансовых проблем.

Широкий набор встроенных функций MS Excel, а также возможность создания пользовательских функций позволяют учесть любые взаимосвязи между бюджетами, построить эффективные финансовые модели.

Список литературы:

1. Гордеева О.Г. Использование финансового моделирования как элемента ценностно-ориентированного учета и анализа // Современные проблемы науки и образования. – 2013. – № 3
2. Основы информационных технологий [Электронный ресурс]: [Виртуальная обучающая среда] - Электрон.дан. и прогр.- режим доступа: http://www.intuit.ru/studies/professional_skill_improvements /10486/info.-Загл. с экрана/ - (дата обращения 5.05.2017)
3. Экономико-математический словарь [Электронный ресурс]: -режим доступа: http://economic_mathematics.academic.ru/. -Загл. с экрана - (дата обращения 5.05.2017)