ОСНОВНЫЕ РИСКИ И ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА НАЦИОНАЛЬНУЮ СИСТЕМУ ПОД/ФТ

АННОТАЦИЯ

В настоящее время проблемы финансирования терроризма и отмывания преступных доходов являются одними из основных проблем для большинства государств мирового сообщества. Актуальность данной статьи обусловлена тем, что в эру технологий и информатизации обостряются экономические преступления, влекущие за собой неблагоприятные условия как для одного государства, так и для всех стран.

Целью статьи является анализ основных рисков и факторов, влияющих на национальную систему ПОД/ФТ.

Под легализацией (отмыванием) преступных доходов понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. Видами преступлений по отмыванию доходов могут являться незаконная торговля наркотиками, создание фирм-однодневок, финансовые мошенничества и другие действия.

Для того, чтобы выяснить, какие бывают основные риски и факторы, которые влияют на национальную систему ПОД/ФТ необходимо провести системный анализ литературы, а также необходимо проанализировать меры, принимаемые государством по минимизации рисков в национальной системе.

При проведении системного анализа литературы, обнаружено, что во многих источниках в основном выделяют следующие факторы, непосредственно влияющие на отмывание преступных доходов: правовые, политические и экономические факторы.

Кондратьева (2016) в статье «Процессы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ): категориальные подходы» к правовым факторам относит дефицит правового регулирования в сфере ПОД/ФТ, который не позволяет сформироваться устойчивой судебной практике.  К политическим факторам в статье отнесены уровень коррупционности в исполнительных, правоохранительных и судебных органах власти, а также в банковской системе, присутствие в законодательных органах лиц, которые напрямую заинтересованы в понижении качества государственного регулирования ОД/ФТ. Среди экономических факторов в статье указана нестабильность экономики.

Некоторые авторы в своих статьях ссылались на диссертацию Алиева (2001), в которой приведены политико-экономические факторы, косвенно воздействующие на легализацию преступных доходов, социально-правовые, влияющие на сферу, в которой легализуются криминальные доходы и нравственно-политические факторы, определяющие соответствующее преступное поведение (Глухов, 2013, Мусин, 2014).

На сегодняшний день в национальной системе ПОД/ФТ выделяют следующие проблемы: финансирование терроризма, легализация (отмывание) преступных доходов, коррупция, теневая экономика и обеспечение единства элементов национальной системы ПОД/ФТ.

Теневая (скрытая) экономика в большинстве случаев подразумевает законную экономическую деятельность, которая скрывается или преуменьшается для уклонения от уплаты налогов, социальных взносов или выполнения определенных административных обязанностей и других норм.

Судя по рекомендациям ФАТФ, риск может рассматриваться в качестве производной от трех факторов: «угроз», «уязвимостей», «последствий».  Основными угрозами, непосредственно влияющими на риск отмывания преступных доходов, являются кредитно-финансовая сфера, бюджет, коррупция, незаконный оборот наркотиками, криминальная сфера и финансирование терроризма.

ФАТФ – независимая межправительственная организация, разрабатывающая и популяризирующая свои принципы для защиты всемирной финансовой системы от угроз отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения.

В Публичном отчете Росфинмониторинга «Национальная оценка риска легализации (отмывания) преступных доходов» выделяют такие уязвимые места национальной системы ПОД/ФТ, как теневая экономика, экономические преступления, совершенные в иностранных юрисдикциях, использование номинальных юридических лиц, несовершенство отдельных норм законодательства в части противодействия незаконному выводу денежных средств за рубеж и обналичиванию; государственные закупки.

Исходя из проблем, присутствующих в национальной системе ПОД/ФТ, в Публичном отчете Росфинмониторинга также выделяется четыре группы риска: группа высокого риска, повышенного, умеренного и низкого.

1. К группе высокого риска относят: риск использования номинальных юридических лиц – резидентов («фирм-однодневок»), риск использования фиктивной внешнеэкономической деятельности, риск использования наличных денежных средств, риск использования электронных средств платежа и другие.
2. К группе повышенного риска относят: риск использования кредитных организаций, МФО (микрофинансовые организации) и КПК (кредитный потребительский кредит), риск использования систем денежных переводов, риск использования рынка ценных бумаг и другие.
3. К группе умеренного риска относят: риск использования страхового сектора, риск использования недвижимого имущества, риск использования услуг операторов сотовой связи.
4. К группе низкого риска относят: риск использования других финансовых секторов и УНФПП (установленные нефинансовые предприятия и профессии) и риск использования неформальных систем денежных переводов типа «Хавала».

Для сокращения групп рисков в национальной системе ПОД/ФТ государством принимаются следующие меры: приняты меры по деофшоризации российской экономики; Банком России в целях снижения риска ОД/ФТ для поднадзорных субъектов издаются методические рекомендации о повышении внимания к отдельным видам операций; планируется усиление уголовной и административной ответственности в сфере гособоронзаказа; утвержден план создания интегрированной информационной панели в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов и камней на всех этапах.

Дополнительными рекомендациями по минимизации рисков легализации преступных доходов могут являться следующие:

• Для сокращения использования наличных денежных средств необходимо: увеличение в несколько раз налога на снятие денежных средств организациями; проведение более детального контроля за деятельностью организаций, занимающихся недвижимым имуществом и дорогим движимым имуществом; ужесточение правил отчетности таких организаций; введение штрафа за обращение наличными денежными средствами крупных размеров; введение закона на запрет оплаты госуслуг наличными средствами.
• Для сокращения риска использования электронных средств платежа в схемах легализации преступных доходов следует добавить осуществление банками более строгого контроля за своими клиентами; произведение контроля сотовыми операторами за звонками, поступающими от преступников от лица «представителей» финансовых компаний и банков.
• Для сокращения риска использования недвижимого имущества следует добавить ужесточение заключения сделок в простой письменной форме в случаях, когда собственник один.

Из всего вышесказанного хочется сделать следующие выводы:

1. в настоящее время появляются новые риски, которые формируются от разных причин, включая угрозы и уязвимые места национальной системы ПОД/ФТ;
2. факторы, оказывают огромное влияние на различные сферы системы ПОД/ФТ, в частности на отмывание преступных доходов;
3. меры по минимизации рисков принимаются в зависимости от уровня риска;
4. в целом риски, присутствующие в национальной системе ПОД/ФТ, достаточно четко регулируются и контролируются, каждый год применяются новые меры по минимизации рисков, но все-же есть моменты, которые требуют доработки.

Список литературы:

1. Кондратьева Е. А. Процессы противодействия легализации (отмыванию) денег и финансирования терроризма (ПОД/ФТ): категориальный подход // -М: Издательство «Креативная экономика». 2017. -том 1. -№ 1. -С. 31-46. URL: http://vseup.ru/static/files/Kondrat'eva_E.A._(2017)_Protsessyi_protivodejstviya_legalizatsii.pdf
2. Публичный отчет Росфинмониторинга «Национальная оценка риска легализации (отмывания) преступных доходов». 2018. Москва. URL: http://www.fedsfm.ru/content/files/documents/2018/%D0%BE%D1%86%D0%B5%D0%BD%D0%BA%D0%B0%20%D1%80%D0%B8%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B2%20%D0%BE%D0%B4_5.pdf
3. National Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment. FATF Guidance. FATF, 2013, February URL:  https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/content/images/National_ML_TF_Risk_Assessment.pdf
4. Алиев В. М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: диссертация доктора юридических наук. М., 2001. С.59. URL: https://www.dissercat.com/content/teoreticheskie-osnovy-i-prikladnye-problemy-borby-s-legalizatsiei-otmyvaniem-dokhodov-poluch
5. Глухов Д. В. Современное состояние легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Молодой ученый. — 2013. — №6. — С. 543-546. URL: https://moluch.ru/archive/53/7174/
6. Мусин А. К. Легализация (отмывание) денег или иного имущества полученного преступным путем: понятие и причины, способствующие совершению этого преступления // -М:  Общество с ограниченной ответственностью "Издательство "Научное обозрение" . 2014. -том 2. -№ 10(14). -С.37-40. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=22255837