ДОГОВОР ФИНАНСИРОВАНИЯ ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ (ФАКТОРИНГ)

АННОТАЦИЯ

В статье изучен договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг), проведен анализ научных подходов к определению «факторинга».

Ключевые слова: факторинг, гражданско-правовой договор, законодательство, финансирование.

Термин «факторинг» изначально берет свое начало от слова «фактор», что в переводе с английского означает «агент». С точки зрения действующего отечественного законодательства, если исходить от Гражданского Кодекса РФ [1], то факторинг, представляет собой не что иное, как способ финансирования под уступку денежного требования [3].

Изучая множество научных трудов по исследуемой тематике, факторинговый процесс можно описать схематично: лицо заключает гражданско-правовой договор, далее осуществляется продажа его товара с отсрочкой платежа, при этом продавец получает оплату со скидкой от факторинговой организации, потому что передает право требование долга с покупателя этой организации. Иными словами, лицо, которое продает свой товар с отсрочкой оплаты, может даже не дожидаться той самой отсрочки, так как в услуги факторинговой организации входит получение денежных средств сразу же после процесса отгрузки проданного товара. В современных условиях рыночных отношений очень много как физических, так и юридических лиц из разных стран мира прибегают к договору факторинга.

Представим небольшой анализ научных подходов к определению факторинга.

Справедливо отмечает Е.Д. Халевинская, «факторинг представляет собой разновидностью комиссионной операции, заключающейся в переуступке факторинговой компании неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами при реализации товаров, работ и услуг» [4].

Ю.А. Соколова считает «факторинг разновидностью кредитной операции, включающей кредитование предприятия-поставщика банком или иной кредитной организацией под уступку права взыскания его дебиторской задолженности, а также оказания услуг, направленных на сокращение косвенных потерь, возникающих в результате коммерческого кредитования покупателей» [4].

По мнению А.В. Никифорова, факторинг рассматривается как «комплекс финансовых услуг (по ведению учета задолженности, принятию риска неоплаты и иных услуг), оказываемых в обмен на уступку дебиторской задолженности» [5].

Россия не является лидером по осуществлению факторинговых операций по ряду причин. Еще до принятия изменений в ГК РФ 01.06.2018 некоторые правовые пробелы можно найти в Гражданском кодексе РФ, например, если опираться на статью 824 ГК РФ, то можно заметить, что третьей стороной в факторинговом договоре выступают только финансовые агенты, которые являются  специализированным субъектом.

Тем не менее, в статье 825 Гражданского кодекса РФ, можно заметить, что в роле финансовых агентов могут выступать различные коммерческие организации, которые обладают соответствующей лицензией. Таким образом, получается, что данная статья Гражданского кодекса РФ говорит нам о том, что коммерческие организации, которые изъявляют желание осуществлять финансирование под уступку денежного требования, в обязательно должны иметь лицензию на данный вид деятельности.

Таким образом, анализируя вышесказанное, можно сделать вывод, что нормы  статьи 825 Гражданского кодекса РФ идут в разрез с Федеральным законом  «О лицензировании отдельных видов деятельности».

Только по данным причинам на российском факторинговом рынке «берут верх» не отдельные факторинговые организации, а банковские структуры.

Далее проведем небольшой анализ международной практики по данной тематике. В таких странах как США, Великобритания, Франция, Италия, ведущее место на факторинговом рынке занимают именно факторинговые организации. Например, в Великобритании, факторинговые организации осуществляют свою деятельность вообще без лицензии. Именно по этой причине лидером в оказании факторинговых услуг и является Великобритания.

Договор факторинга в Великобритании очень развит, на рынке функционирует очень много организаций, которые занимаются специфичным для нашей страны видом деятельности. Проблемы, которые мы рассмотрели выше, сильно тормозят развитие факторинга в РФ.

 Однако, с 01.06.2018 в статью 825 ГК РФ были внесены соответствующие изменения, к примеру [8]:

- закреплено понятие «факторинга», «договор факторинга».

- факторинг позиционируется как возмездная услуга.

Новая редакция статьи 824 ГК РФ внесла определенные изменения в договор факторинга в соответствии с международными стандартами, установленными «Конвенцией УНИДРУА по международным факторинговым операциям», конкретизируются обязательства финансового агента (фактора) в отношении клиента. Эта норма не позволяет трактовать договор факторинга как договор кредитования под залог дебиторской задолженности и определяет его как комплексную финансовую услугу, включающую конкретные операции.

Однако, из формулировки статьи мы замечаем, что обязательства по оплате услуг возлагаются на клиента, и теперь это обстоятельство еще в большей мере ставит под сомнение существующую практику по возложению обязательств по оплате факторинговой комиссии только на дебиторов, в связи с чем, в целях квалификации договоров в качестве договора факторинга, необходимо учитывать в договоре факторинга оплату комиссии.

Далее проведем небольшой сравнительный анализ правового регулирования договора факторинга на территории РФ с правовым регулированием договора факторинга на территории Австрии. Здесь мы видим значительные отличия.

Во-первых, в Австрии договор факторинга совершенно не закреплен в законодательстве, как в РФ. Гражданское право регулируется Всеобщим гражданским уложением 1811 год и Кодексом Наполеона. В данном случае существует просто похожий институт–цессии. Единственное законодательное определение факторинга в австрийском законодательстве содержится в «Законе о банковском деле». Это является единственным нормативно-правовым актом, который регламентирует факторинговые отношения.  На лицо регулирование в соответствии с банковским законодательством и ограничительная судебная система в отношении возможности передачи кредитных требований делают австрийские факторинговые организации неконкурентоспособными.

Анализируя австрийское законодательство факторинговый договор можно заключить неофициально, потому что даже не требуется его письменная форма. Нормы же главы 43 Гражданского кодекса РФ не содержат никаких требований к форме договора финансирования под уступку денежного требования [6]. Тем не менее, в качестве финансового агента договоры факторинга могут заключать только коммерческие организации. Таким образом, делаем вывод, что в силу подпункта 1 пункта 1 статьи 161 ГК РФ договор факторинга должен быть совершен в простой письменной форме.

Потенциальными пользователями договора факторинга на территории РФ можно считать малый и средний бизнес, так как именно они чаще всего испытывают финансовые трудности и потребность в упрощенных расчетах, что приобретает особую актуальность в условиях пандемии коронавирусной инфекции.

Необходимо обратить внимание, что количество заключенных договоров факторинга в нашей стране стремительно увеличивается.

Таким образом, подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод, что в сегодняшних условиях функционирования российский рынок заинтересован в факторинговом договоре, но его развитие зависит от очень многих факторов. К таким можно отнести: финансовую и управленческую грамотность предпринимателей, доверие к факторинговым организациям, а также общеэкономическую и политическую ситуацию в стране.

Список литературы:

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 27.12.2019, с изм. от 28.04.2020) // «СПС Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/.
2. Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 31.07.2020) // «СПС Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/.
3. Сизова О.С. Актуальные вопросы договора финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга). В сборнике: Сборник статей международной научно-практической конференции. Москва, 2020. с. 157-160.
4. Черненко В.П. Актуальные вопросы правового регулирования договора факторинга. European journal of humanities and social sciences. 2019. № 2. с. 169-173.
5. Мухамадиева А.Р. Проблемы правового регулирования договора факторинга в гражданском праве России. Студенческий вестник. 2020. № 1-2 (99). с. 78-80.
6. Полькина К.А. Договор факторинга. Вестник магистратуры. 2020. № 1-5 (100). с. 119-120.
7. Мухашов Р.Р. Договор факторинга в отечественном предпринимательском праве: этапы развития, сущность и особенности современные проблемы права, экономики и управления. Уфа, 2019. № 2 (9). с. 283-289.
8. Дудко А.А. Изменение правил заключения договора факторинга. В сборнике: основные тенденции развития российского законодательства. Москва, 2019. с. 246-250.