ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ: СУЩНОСТЬ, ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

АННОТАЦИЯ

Научная статья посвящена исследовательскому анализу теоретических аспектов понятия «финансового планирования» и трудностей его проведения в банковском секторе. Актуальность исследования обусловлена высокою практическою ролью финансового планирования при обеспечении экономической безопасность деятельности коммерческих банков. В рамках статьи рассмотрены теоретические аспекты понятия «финансовое планирование» в банковском секторе. Проанализированы актуальные проблемы финансового планирования коммерческих банков в современных условиях кризиса пандемии. Предложены рекомендации и направления по их решению.

Ключевые слова: финансовое планирование; финансы; банковский сектор; коммерческий банк; проблемы финансового планирования; финансовый план.

Банковский сектор российской экономики занимает важную практическую роль при формировании тенденций социально-экономического развития государства. Связано это с тем, что банки одни из основных институтов национальной финансовой системы. Элементами последней выступают рынки ценных бумаг и бюджетная политика. Соответственно, эффективность деятельности коммерческих банков воздействует на экономическую безопасность всего государства.

В условиях современной экономической ситуации и кризиса пандемии, коммерческие банки России сталкиваются с влиянием отдельных фундаментальных факторов, которые приводят к дестабилизации и высокой волатильности рыночной конъюнктуры банковского сектора. В связи с этим, такие основные бизнес-процессы, как финансовое планирование компании становятся неэффективными и требуют этапа совершенствования своей системы, что возможно при поддержке руководства кредитной организации. Но, несмотря на благие цели совершенствования системы финансового планирования, менеджмент банка сталкивается с отдельными проблемами, причиной чего являются процессы любого характера.

Изучив различные подходы к определению понятия «финансовое планирование», можно прийти к выводу, что это точное выражение всех планируемых показателей и результатов, выраженных в финансовых терминах. С его помощью руководство компании сопоставляет расходы и результаты за планируемый период и его отдельные временные порядки [1].

Финансовое планирование осуществляется посредством формирования различного рода финансовых планов, цель и содержание которых в большей части зависит от задач и объектов планирования. Финансовое планирование на сегодняшний день выступает в качестве важнейшей составляющей корпоративного планирования. Любой экономист или специалист по планированию в обязательном порядке должен быть ознакомлен с методикой и смыслом выполнения и контроля исполнения поставленных планов [5].

Финансовое планирование направлено на достижение следующих целей [2]:

- определение объема предполагаемых поступлений денежных средств на счета компании;

- определение возможностей реализации готовой продукции с учетом заключаемых договоров и экономической конъюнктуры рынка;

- определение и обоснование предполагаемых расходов хозяйственной деятельности;

- установление рациональных пропорций при распределении денежных средств;

- определение финансовой эффективности отдельных структур компании с помощью прогнозирования будущих результатов.

Основными проблемами финансового планирования в банковских организациях выступают [3]:

- отсутствие оперативности составления финансового плана;

- нереальность составленного финансового плана;

- субъективная «прозрачность» финансового плана для руководства банка;

- не реализация финансового плана;

- отсутствие комплексности финансового плана;

- отсутствие взаимосвязи показателей и целей долгосрочных финансовых планов с краткосрочными финансовыми планами.

Важнейшей проблемой финансового планирования в банковском секторе, скорее всего, является реальность формируемых финансовых планов. Реальное и эффективное управление банком возможно лишь при наличии обоснованного плана на достаточно длительный промежуток времени. Нереальность планов вызывается, как правило, необоснованными плановыми данными по реализации банковских продуктов, плановой доле денежных средств в расчетах, заниженными сроками погашения задолженности, раздутыми потребностями в финансировании.

По нашему мнению, основным направлением решения актуальных проблем финансового планирования в банковском секторе выступает применение цифровых систем и информационных технологий. Активное использование передовых информационных технологий для финансового планирования коммерческих банков предусматривает:

– перенос главных функций учетных программ в облачные сервисы;

– создание искусственного интеллекта в рамках ERP-системы.

Из опыта внедрения цифровых платформ предприятиями реального сектора российской экономики можно сделать вывод о том, что создание облачных сервисов для ведения учетных процессов позволило существенно сократить расходы на содержание программного обеспечения экономического отдела. Однако внедрение искусственного интеллекта, направленного на возможность минимизации потребности организаций в людских ресурсах, в частности, отказ от содержания бухгалтерии, кажется перспективой неоднозначной [4].

Также, для совершенствования финансового планирования в кредитной организации необходимо учитывать следующие рекомендации:

1. Установить имеющиеся проблемы в банке, которые являются сдерживающим фактором в развитии и замедляющих процесс по достижению намеченных целей.

2. Следует считать составной частью всей системы планирования в организации систему финансового планирования, применяя общий подход для всех видов планов по избранию способов и инструментария.

3. В зависимости от имеющихся проблем в сфере финансового планирования, организации необходимо уделять должное внимания на конкретные функции, направляя все свои силы и доступные средства.

4. В банке при совершенствовании системы финансового контроля, следует устанавливать проблемы в данной сфере, а потом обозначить те компоненты системы, которые необходимо оптимизировать.

5. Переход организации к построению своей деятельности на основании процессного подхода дает возможность ликвидировать недочеты свойственные для классической схемы системы финансового планирования.

Таким образом, финансовое планирование в банковском секторе является ключевым инструментом управления финансовой устойчивости организаций, сталкивающейся с рядом актуальных проблем, которые связаны с не реалистичностью показателей и финансового плана, а также с отсутствием комплексности и взаимосвязи краткосрочных целей с долгосрочными.

Список литературы:

1. Шептиева О.Е. Совершенствование системы финансового планирования на предприятиях // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2016. – №2-3. – С. 148-152.
2. Мусорин А. Г. Проблемы организации эффективной системы финансового планирования // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 6. – С. 181–185.
3. Землячев С.В. Проблемы, связанные с организацией системы финансового планирования в банках // Проблемы информационной безопасности социально-экономических систем. 2021. С. 68-70.
4. Ткаченко Д.Д. Финансовое планирование предприятий в условиях развития цифровизации экономики // Дайджест-финансы. 2021. Т. 26. № 2 (258). С. 126-147.
5. Ибрагимов Р.И. Совершенствование финансового планирования в организации // Наукосфера. 2021. № 4-2. С. 222-225.