ПУТИ СОВЕРШЕНСТОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЛИЗИНГА В РОССИИ

АННОТАЦИЯ

В представленной статье рассматриваются перспективы и пути совершенствования использования лизинга в России, а так же проблемы и риски, возникающие в связи с этим процессом и пути их решения.

Ключевые слова: пути совершенствования использования лизинга в России, проблемы, препятствующие развитию лизинга, пути решения проблем, препятствующих развитию лизинга.

Перспектива развития лизинга в РФ довольно неоднозначная из-за разных причин в экономике. С одной стороны, лизинг может поспособствовать росту эффективности предпринимательства в разнообразных областях производства, росту заинтересованности и инвестиционной активности банков в финансировании новейших технологий в производстве, учитывая гарантии возвратности и целевого их применения. В России очень развиты лизинг автотранспортных средств и лизинг в строительной сфере. С другой же стороны, лизинговый бизнес довольно недавно возник на рынке, и потому очень часто его используют мошенники. Тем более, спрос на услуги лизинга значительно выше предложения, по этой причине многие предприятия просто не могут использовать данную услугу.

Для развития лизинга в мелких фирмах следует устанавливать различные льготы:

• утверждать льготы при сделках лизинга с российскими производителями оборудования;
• возможными льготами может стать неполное субсидирование сделок государственными органами [1, с. 147].

Но, невзирая на перечисленные сложности, лизинг стал очень эффективным рыночным финансовым механизмом, который позволяет обновлять фонды многим малым и средним предприятиям. Можно предсказывать развитие лизингового финансирования в РФ в будущей перспективе на базе преобразований в сфере производства нашего государства, способов обновления материально-технической базы и основных фондов субъектов разных организационно-правовых форм.

Проблемы, препятствующие развитию лизингового финансирования в России, и пути их решения представлены в таблице 1 [2, с. 2018].

Таблица 1.

Проблемы, препятствующие развитию лизинга в России, и пути их решения

Таким образом, можно утверждать, что лизинг в России имеет серьезные перспективы. Они обусловливаются темпом экономического роста, высокой степенью изношенности ОПФ, льготами по налогам, небольшой долей лизингового финансирования в валовом внутреннем продукте. Достаточно большими проблемами выступают несовершенство законодательной базы в области лизинга, низкая платежеспособность лизингополучателей, увеличение конкуренции и отсутствие системы по страхованию рисков.

Лизинг выступает одним из лучших инструментов в инвестиционной политике банка. По этой причине перспективу лизинговой деятельности в РФ некоторые аналитики оценивают как довольно положительную, особенно в последнее время, когда банки ориентированы на хозяйствующие субъекты в реальной промышленности. При этом лизинговое финансирование имеет хороший шанс занять существенные позиции в банковском бизнесе.

При анализе коммерческой эффективности проектов для любых предприятий оптимально исследовать альтернативные организационно-экономические механизмы осуществления проектов, которые предусматривают покупку этого же имущества за собственные средства, при помощи рассрочки или кредита. При сравнительном расчете эффективности этих вариантов рекомендуется учесть следующие обстоятельства:

1) Условия по кредиту, предусмотренные в расчетах, должны быть доступные для организаций;

2) Лизингодатели, специализированные на лизинге отдельных видов оборудования, часто имеют возможности покупать оборудование по более низкой цене, чем отдельные предприятия-лизингополучатели;

3) По лизинговой схеме такие работы, как консалтинг, поиски поставщика и др., могут проводить лизингодатели; это может в некоторой степени увеличивать издержки компании, но одновременно существенно понизит риск вероятных ошибок и просчетов, ущерб от которых намного больше дополнительных затрат;

4) Получение кредитов на покупку оборудования, как правило, подразумевает внесение залогового имущества. Сравнение вариантов лизинга и кредитов допускается в том случае, если компания имеет такие возможности [4].

Для целей снижения рисков необходимы меры по предоставлению гарантий для сторон договора, которые заключаются в том, чтобы:

• понимать и учитывать интересы всех участников по лизинговым договорам, достигать баланс в интересах;
• создавать условия, при которых все участники договоров должны осознавать, что им в экономическом плане нет смысла не исполнять свои обязательства;
• разделять риски между участниками;
• выстраивать страховую защиту от ущерба, который может возникать из-за осуществления лизинговых договоров.

Лизингополучателям нужно брать во внимание риск при использовании лизингового финансирования, а именно:

• риск недополучения части прибылей из-за остановок финансово-хозяйственной деятельности (для снижения этого риска эффективно заключать договоры по страхованию рисков);
• риск причинения вреда третьему лицу и, основываясь на этом, отвлечение значительных финансовых ресурсов от основных видов деятельности для возмещения понесенных потерь (для снижения такого риска также эффективно заключать договоры по страхованию).

Воздействие остальных рисков, которые связаны с общей финансово-хозяйственной деятельностью, можно сокращать в пределах общей системы в управлении рисками, принятой в компании. Таким образом, на быстрорастущем рынке лизинга и при упрощении требований лизинговых компаний к потенциальному лизингополучателю растет вероятность по срыву сделок, и по этой причине предприятиям нужно уделять особенное внимание операциям лизинговой деятельности, поскольку они нуждаются в максимальной защите от риска.

В целом, лизинговое финансирование дает самые разнообразные возможности участникам сделок (рисунок 1) [3].

В свою очередь, для роста эффективности лизинговых операций лизингополучателям рекомендовано следующее:

• автоматизировать документооборот, расчеты лизинговых операций, что обеспечит оперативной и достоверной информацией;
• анализировать и прогнозировать деятельность компании;
• осуществлять «продвижение продукта», а именно привлекать большое число покупателей (изучать спрос, разрабатывать рекламную кампанию);
• нужно широко использовать мероприятия в целях стимулирования сбыта.

Рисунок 1. Возможности, которые дает лизинговое финансирование

Таким образом, применение лизингового финансирования способствует экономии за счет получения налоговых льгот, позволяет использовать в качестве обеспечения лизинговое имущество, получать дополнительные услуги, разделять финансовый риск между участниками проекта, расширять объем продаж, минимизировать риск. Лизинг дает возможность пополнять основные средства, сохраняя чистую прибыль лизингополучателей и не снижая ее финансовую эффективность.

Подводя итоги, можно сказать, что лизинговая деятельность в России является довольно молодым видом деятельности, еще находящимся на стадии становления, а потому требующим поддержки со стороны государства. Государство может простимулировать развитие лизинговой деятельности исключительно при помощи экономических методов, оно должно формировать обстановку, обеспечивающую развитие инвестиционной деятельности. Развитие лизинга выгодно и государству. Происходит обновление материально-технической базы организаций, что может способствовать производству ими конкурентоспособной продукции. Следовательно, растут налоговые поступления в бюджеты, снижается социальная напряженность за счет появления новых рабочих мест.

Список литературы:

1. Просветов, Г.Н. Лизинг. Задачи и решения / Г.Н. Просветов. - М.: Альфа-Пресс, 2019. - 160 с.
2. Русавская, О.В. Развитие лизинга в России: проблемы и перспективы / О.В. Русавская // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2020. – Т. 11. – С. 2016-2020.
3. Жужгина, И.А. Проблемы развития лизинга в России и пути их решения // [электронный ресурс] / Электрон. дан. – Режим доступа: https://izron.ru/articles/. – Загл. с экрана. – (дата обращения: 28.10.2021).
4. Лизинг: правовые основы и проблемы развития правового регулирования в РФ // [электронный ресурс] / Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.knigafund.ru/books/187514/. – Загл. с экрана. – (дата обращения: 28.10.2021).