РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ ЗАО «ПРИДНЕСТРОВСКИЙ СБЕРБАНК» И ОЦЕНКА ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ

АННОТАЦИЯ

В процессе управления банки сталкиваются с проблемой оптимального соотношения ликвидности и прибыльности. В статье анализируется оценка ликвидности и финансовой устойчивости коммерческого банка. Способы расчетов и определение финансовой ликвидности банка. Автор исследует применимость этих мер в Приднестровье.

ABSTRACT

In the process of management, banks are faced with the problem of the optimal balance of liquidity and profitability. The article analyzes the assessment of liquidity and financial stability of a commercial bank. Payment methods and determination of the bank's financial liquidity. The author examines the applicability of these measures in Transnistria.

Ключевые слова: ликвидность, банки, нормативы ликвидности, методы оценки ликвидности, устойчивость,стресс-тестирование.

Keywords: liquidity, banks, liquidity standards, methods of assessing liquidity, stability, stress testing.

Ликвидность – это индикатор здоровья банка, и возникновение проблем с ликвидностью является первым симптомом его нарушения.  Улучшение ликвидности может быть достигнуто изменением структуры привлеченных ресурсов: увеличением доли срочных депозитов путем возможного переоформления стабильной части остатков средств на счетах до востребования в срочные депозиты.

Для быстрого реагирования на ухудшение финансового состояния коммерческого банка выделим стресс-тест, как инструментарий, который позволяет устранить проблему недостаточной ликвидности в структурном подразделении.

Осуществляя переход к процедурам стресс-тестирования, как инструментария анализа и управления рисками, следует отметить наличие проблемного поля - формализация модели реализации стресс-тестирования, где теоретические исследования акцентируются существенным образом на рыночных и кредитных рисках, прогноз и оценка которых, представляет наиболее глубокими и детальными, считаются максимально достоверными, не предполагая каких-либо исключительных и непредвиденных потерь.

 Для реализации механизма стресс-тестирования применительно к управлению ликвидностью следует раскрыть теоретический аспект терминологии стресс-тестирования.

В первую очередь следует отметить, что ЗАО «Приднестровский Сбербанк» дает определение стресс-тестированию, как «процедура оценки потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятностным событиям».

Также следует сделать акцент на том, что наличие такого стресс-теста и его комплексную характеристику, охватывающие основные виды банковских рисков, необходимо включать в оценку качества планирования.

«Стресс-тест» является приближенной оценкой изменения стоимости некого финансового инструмента или их портфеля в ответ на экстремальные изменения факторов риска (например, цен на активы). Таким образом, стресс-тестирование является инструментом анализа влияния различного характера событий на уровень устойчивости банковской организации. Итогом построения данной модели тестирования станет достижение оптимального условия функционирования организации – адекватность доходов и рисков.

На основе данных публикуемой отчетности ЗАО «Приднестровский Сбербанк» можно провести стресс-тестирование показателей ликвидности банка, смоделировав  сценарий влияния внешних факторов на ликвидность и финансовую устойчивость банка, взяв за основу исполнение обязательств перед физическими лицами, так как это наиболее уязвимая категория клиентов банка.

Таблица 1

Стресс-тестирование ликвидности ЗАО «Приднестровский Сбербанк» на 01.01.2021г., млн. руб.

На основании данных, указанных в Таблице 1 можно сделать следующие выводы:

Основное влияние на показатель ликвидности банка окажет отток средств со счетов физических лиц. Показатель ликвидности снизится с 57,48% до 39,26%. Это свидетельствует о высокой зависимости банка от внешних факторов, которые могут привести к массовому оттоку вкладов населения.

• Также серьезное давление на показатель ликвидности окажет отзыв лицензии у банков корреспондентов (- 15,7% до 41,78%). Во избежание потери ликвидности банку необходимо проводить мониторинг рейтингов кредитоспособности банков корреспондентов.
• Кумулятивное влияние факторов окажет катастрофическое влияние на показатель ликвидности и приведет к его снижению на 57,48% до 15,88%. Это означает, что только 15,88%  обязательств банка по вкладам физических лиц будут обеспечены высоколиквидными активами банка.

В результате, целью тестирования является оценка влияния различных факторов риска на характеристики объекта, которым является актив, уровень ликвидности, и определение механизма управления структурой баланса, в результате которого будет наблюдаться тенденция снижения изменчивости рискового портфеля и минимизация и устранение потерь. [8]

Конечным результатом тестирования является оценка резервирования необходимого объема ликвидности баланса. Для того, что определить оптимальный объем ликвидных активов следует произвести оценку динамики обязательств юридических и физических лиц.

Результаты данного анализа позволяют выделить стабильный и нестабильный объем обязательств до востребования, таким образом определяется риск одновременного снятия средств в течение дня.

Таким образом, могут быть выявлены:

1. абсолютная устойчивость ликвидности банка к реализации риск-факторов (банк остается ликвидным).
2. абсолютная неустойчивость ликвидности банка к реализации риск-факторов (банк теряет ликвидность).
3. промежуточная устойчивость (неустойчивость) ликвидности банка к реализации риск-факторов (по одним сценариям банк сохраняет ликвидность, по другим – нет).

Список литературы:

1. Астрелина, В.В. Оценка деловой репутации банка / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук. Москва, 2017 г.-16с.
2. Астрелина, В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке. Москва, 2018 г. – 176 с.
3. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело. Питер, 2015 г – 256 с.
4. Банковский менеджмент: учебник под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС; 2014г – 560 с.
5. Ворожбит О.Ю. Выявление источников долгосрочных ресурсов как направление повышения ликвидности банковской системы / О.Ю. Ворожбит, Н.С. Терентьева // Территория новых возможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса: науч. журнал. – Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2010 г. –133 с.
6. Варламова, Т.П. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Т.П. Варламова, М.А. Варламова. - Москва, 2015 г. - 304 c.
7. Захарова О.В. Теоретические аспекты проблемы управления ликвидностью коммерческих банков // Банковские услуги.2015 г.- 25 с.
8. Положение ЦБ ПМР от 1 октября 2009 года N 90-П «О методике анализа деятельности кредитных организаций Приднестровской Молдавской Республики и порядке оценки их финансового состояния».