ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА: ВОПРОСЫ КВАЛИФИКАЦИИ

АННОТАЦИЯ

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества в настоящее время является одним из наиболее опасных уголовно наказуемых деяний в Российской Федерации. Как свидетельствуют актуальные статистические данные, указанное преступление, ставящее под угрозу нормальный гражданский оборот, совершается довольно часто. При этом квалификация указанного преступления характеризуется проблемностью. В данной статье приводятся актуальные данные относительно современных правил и проблем квалификации легализации по ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ; делаются выводы о последующем совершенствовании уголовного законодательства в части определения ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества.

ABSTRACT

Legalization (laundering) of funds or other property is currently one of the most dangerous criminal offenses in the Russian Federation. According to current statistics, this crime, which endangers normal civil turnover, is committed quite often. At the same time, the qualification of the specified crime is characterized by a problem. This article provides up-to-date data on modern rules and problems of qualification of legalization under Articles 174 and 174.1 of the Criminal Code of the Russian Federation; Conclusions are drawn about the subsequent improvement of criminal legislation in terms of determining responsibility for the legalization (laundering) of funds or other property.

Ключевые слова: легализация, отмывание, незаконное приобретение имущества, отмывание денежных средств, присвоение.

Keywords: legalization, laundering, illegal acquisition of property, money laundering, embezzlement.

Борьба с совершением легализации денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, является приоритетным направлением деятельности современного государства. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества выступает в качестве средства обеспечения экономической безопасности Российской Федерации. Так, в соответствии с актуальными статистическими данными о работе правоохранительных органов по обеспечению безопасности и нормального функционирования экономики преступление в виде легализации представляет собой одно из наиболее общественных опасных деяний, составляющих около 30% всего количества преступлений.

Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества установлена в ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ, которые, соответственно, находятся в Главе 22, посвященной преступлениям в сфере экономической деятельности. Общественная опасность указанных преступлений состоит в создании угрозы установленной законом экономической деятельности государства, а также в сокрытии преступлений, связанных с неправомерным приобретением денежных средств или иного имущества, то есть в придании указанным денежным средствам или иному имуществу легального (законного) характера. Также допустимо говорить о том, что общественная опасность легализации, помимо указанного, обусловлена и тем, что в действительности довольно большое количество незаконных финансовых сделок не подпадают под осуществляемый органам государственной власти контроль, то есть реально отмывание денежных средств или иного имущества преступным путем усложняет отслеживание случаев как законного, так и преступного изъятия доходов от осуществляемой деятельности. В соответствии с материалами правоохранительных органов по профилактике, предупреждению и пресечению случаев отмывания денежных средств или иного имущества рассматриваемое преступление характеризуется высокой степенью латентности. То есть факты отмывания денежных средств или иного имущества преступным путем в действительности носят скрытый характер, что фактически негативно влияет на весь процесс развития экономики государства.

Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем в настоящее время является одним из наиболее опасных уголовно наказуемых деяний, посягающих на нормальное функционирование экономики государства. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества устанавливается в  двух статьях УК РФ — ст. 174 УК РФ и ст. 174.1 УК РФ. Основным отличием составов преступлений, за совершение которых уголовная ответственность наступает по указанным статьям, является лицо, которое приобретает денежные средства или иное имущество для их дальнейшей легализации. В частности, применительно к ст. 174 УК РФ легализация и приобретение имущества преступным путем совершаются одним и тем же лицом, а по ст. 174.1 УК РФ легализация денежных средств или иного имущества совершается одним лицом, а указанные предметы преступления приобретаются другим лицом.

Объективная сторона преступлений в виде легализации денежных средств или иного имущества состоит в совершении субъектом преступления финансовых или иных операций с приобретенными предметами преступления в целях придания правомерного владения, пользования и распоряжения ими. Состав преступлений в виде легализации денежных средств или иного имущества  является формальным.

Субъект преступлений в виде легализации денежных средств или иного имущества может быть общим и специальным. Общим субъектом легализации является физическое вменяемое лицо, достигшее к моменту совершения преступления возраста 16 лет. Специальным субъектом легализации может выступать лицо, использующее свое служебное положение при совершении преступления. Легализация денежных средств или иного имущества относится к умышленным преступлениям, имеющим специфическую цель.

В настоящее время проблемы квалификации легализации возникают при определении объекта преступления и содержания объективной стороны. На основании результатов исследования под непосредственным объектом легализации предлагается понимать совокупность гражданско-правовых сделок по переходу права собственности или иного права на денежные средства или иное имущество, полученные преступным путем. В качестве предмета легализации следует признавать денежные средства и иное имущество, закрепленное в ГК РФ. Представляется, что имущество, запрещенное в гражданском обороте, не может являться предметом легализации. Относительно объективной стороны легализации денежных средств или иного имущества следует заметить, что определенные проблемы как в теории, так и на практике имеются при установлении сущности и видов финансовых операций и иных сделок в отношении преступного имущества. С учетом результатов проведенного исследования предлагается закрепить в ч. 1 ст. 174, ч. 1 т. 174.1 УК РФ уголовную ответственность за совершение финансовых операций (гражданско-правовых сделок по обращению денежных средств и имущества), исключив из указанных уголовно-правовых норм указание на иные сделки. Также в целях повышения степени защиты современного общества и на основании результатов изучения актуальной судебной практики представляется целесообразным дифференциация размеров легализации, на значительный (1 000 000 рублей), крупный (5 000 000 рублей), особо крупный (10 000 000 рублей). Необходимость совершенствования законодательного определения размера легализации во много обусловлено статистикой совершения отмывания денежных средств или иного имущества в особо крупном размере.

В современном российском обществе преступление в виде легализации денежных средств или иного имущества совершается довольно часто. В целях наиболее полного изучения заявленной темы было проведено изучение судебной практики нескольких регионов Российской Федерации. В большинстве своем, легализация денежных средств или иного имущества совершается по ч. 1 ст. 174 УК РФ и по ч. 1 ст. 174.1 УК РФ. В качестве лиц, использующих свои служебные полномочия при совершении преступления, выступают руководители коммерческих и некоммерческих организаций. Денежные средства и иное имущество, используемые в качестве предмета преступлений по ст. 174 УК РФ и ст. 174.1 УК РФ, приобретаются, чаще всего, в результате совершения мошенничества. В целом стоит сказать, что квалификация действий виновных как легализация денежных средств или иного имущества в настоящее время не вызывает особых трудностей как у теоретиков, так и у практиков. Вместе с тем, необходимым представляется формирование разъяснений о порядке квалификации групповой легализации, а также об особенностях использования служебного положения при отмывании денежных средств или иного имущества.

Список литературы:

1. Бархатова Е.Н. Особенности объекта и предмета преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации // Ученые записки Казанского юридического института МВД России. – 2020. - № 4. – С. 56-59.
2. Боярская А.В. Проблемы судебного толкования признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем // Правоприменение. – 2019. - № 11 (23). – С. 98-103.
3. Грызлова А. С. Отграничение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества от приобретения и сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем // Новый юридический вестник. — 2019. — № 3 (10). — С. 46-48.
4. Жамбалов Д. Б. О способах и следах легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём // Криминалистика: вчера, сегодня, завтра. - 2019. - № 1(9). - С. 8-15.
5. Жамбалов Д. Б. Особенности криминалистической характеристики легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем // Сибирский юридический вестник. - 2020. - № 2(89). - С. 83-88.
6. Лавроненко Р.А. Актуальные проблемы в деятельности правоохранительных органов при выявлении, раскрытии и расследования легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе // Вестн. Ун-та прокуратуры Рос. Федерации. – 2019. – № 1 (69) – С. 123–129.
7. Лупырь М. В. Цель как признак субъективной стороны состава преступления, предусмотренного статьей 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации // Сибирское юридическое обозрение. 2019. Т. 16. № 3. С. 346-351.
8. Макаров А. В., Жукова А. С., Макаренко Т. Д. Проблемы уголовно-правового противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Всероссийский криминологический журнал. 2018. Т. 12. № 3. С. 396-406.
9. Ордов К. В. Криптовалюта: теория и практика создания и функционирования / К. В. Ордов, В. В. Григорьев. — М. : Общество с ограниченной ответственностью «Издательство «КноРус», 2021. — 202 с.
10. Пинкевич Т. В. Международный опыт противодействия преступной деятельности с использованием криптовалюты / Т. В. Пинкевич, Е. С. Смольянинов. — М. : Академия управления Министерства внутренних дел Российской Федерации, 2021. — 108 с.