УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Аннотация. Кредитование является одной из основных деятельностей банка по размещению средств. Понятие «кредитный риск» связано с понятием кредитование и основной задачей банка является оценка и минимизация кредитного риска. Коммерческие банки, осуществляя свою деятельность, нацелены на получение максимальных доходов при минимизации кредитных рисков. Эффективное управление кредитными рисками призвано снижать риски, повышая доходность, при соблюдении требований Центрального Банка РФ. Для эффективного управления кредитными рисками банка используют различные методы оценки кредитного риска для удержания их на допустимом уровне.

Ключевые слова: банки, кредит, кредитные риски, система управления рисками, кредитная политика, просроченная задолженность, системный подход, комплексная оценка кредитоспособности, финансовые потери, эффективность управления рисками.

Каждая деятельность несет в себе некоторую долю риска различного вида. На экономическую деятельность влияют изменения обстановки на рынках, поведения других хозяйствующих субъектов, экономической ситуации в стране и мире.

Риск – это элемент неопределенности, отражающийся на деятельности хозяйствующих субъектов и на проведении ими экономических операций. Любой коммерческий банк работает в условиях риска. Целью деятельности любого банка является получение максимальной прибыли, потому в связи с этим необходимо акцентировать должное внимание на осуществлении операций при минимально возможных рисках, во избежание банкротства, ликвидации, а так же для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг. Это предопределяет необходимость поиска и применения эффективных методов и инструментов управления банковскими рисками.

Кредитные операции являются самыми доходными статьями банковского бизнеса. Они формируют основную часть чистой прибыли банка, которая отчисляется в резервные фонды и идет на выплату дивидендов акционерам банка. Кредитные операции несут в себе существенные риски, которым подвергаются банки.

Определения кредитного риска представлены в нескольких документах Центрального Банка РФ. Во-первых, это письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках», определяющее кредитный риск как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора». Во-вторых, согласно Положению № 254-П, кредитный риск по ссуде - это обесценение ссуды, то есть потеря ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо вследствие существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Вопросы, касающиеся регулирования кредитного риска решаются как на уровне государства в лице Центрального Банка страны, так и на уровне коммерческих банков, которые стремятся минимизировать отрицательные последствия кредитного риска.

На макроуровне регулирование кредитного риска характеризуется в установлении максимальных размеров риска в соответствии с нормативами, разработанными Банком России и необходимости формировать резервы на возможные потери по ссудам. Так, Положение Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) определяет порядок создания резервов на возможные потери по ссудам, отнесенным к определенной категории качества в соответствии с профессиональным суждением.

Порядок резервирования денежных средств по условным обязательства кредитного характера, которые не приравнены к ссудной задолженности, регулирует Положение Банка России от 23 октября 2017 г. N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». Принцип резервирования предполагает использование фиксированных коэффициентов кредитного риска по различным группам активов, которые определяются регулирующим органом.

Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями) в части регулирования кредитных рисков устанавливает нормативы максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и максимального размера крупного кредитного риска. Данная инструкция также устанавливает числовые значения и методику расчета нормативов ликвидности и достаточности капитала с целью ограничения риска ликвидности.

Необходимо отметить, что при разработке нормативно-правовой базы по управлению банковскими рисками активно используется опыт развитых стран. Так, письмо от 29 декабря 2012 г. №192-Т «О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка», составленное в соответствии с рекомендациями Базеля II, предлагает альтернативный подход к управлению кредитным риском на основе построения рейтинговой системы. Представленная инструкция так же устанавливает числовые значения и методику расчета нормативов ликвидности и достаточности капитала с целью ограничения риска ликвидности.

Необходимо отметить, что при разработке нормативно-правовой базы по управлению банковскими рисками активно используется опыт развитых стран. Так, письмо от 29 декабря 2012 г. №192-Т «О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка», составленное в соответствии с рекомендациями Базеля II, предлагает альтернативный подход к управлению кредитным риском на основе построения рейтинговой системы. Данная система предполагает соблюдение рекомендуемых Банком России минимальных требований к внутренним системам и процессам присвоения рейтингов, оценке отдельных компонентов кредитного риска по классам кредитных требований, качеству корпоративного управления и внутреннего контроля.

Управление кредитным риском в банке это не просто отдельные мероприятия, а определенная система. К элементам системы управления кредитными рисками относится: выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные последствия в процессе кредитования; оценка кредитного риска; разработка мероприятий и инструментов, снижающих кредитные риски; организация контроля за управлением рисками.

Большинство банков управление кредитными рисками сводят в формальному следованию инструкциям.  Одна из основных причин заключается в стоимости функционирования системы риск-менеджмента, которая формируется из стоимости рабочей силы, аналитических программ, информационных источников. Это является следствием того, что банкам приходится сопоставлять затраты на организацию эффективной системы риск-менеджмента и потенциальные убытки, которые эта система должна минимизировать. Так же, можно отметить, что невозвраты для многих банков являются не проблемой, а стилем ведения бизнеса, при этом рост кредитных просрочек - не случайность, а намеренный шаг. например, можно привести пример агрессивной политики «Хоум кредит энд Финанс Банка» (ХкФБ), российской дочерней структуры небольшого по европейским меркам чешского банка «Home Credit». Задолженность по кредитам данного банка была реализована на долговом тендере за 12,5 % от номинальной «стоимости». После проведения тендера и списания «плохих» долгов банк объявил о новых инициативах, в том числе планах о выдаче небольших потребительских кредитов через почту, выдаче ипотечных ссуд тем, кому отказали в других банках. Уровень процентных ставок на рынке покрывает убытки от невозвратов. При эффективной ставке в 50 – 60 % годовых банк может позволить получить просрочку в 30 %. Убытки от невозврата покрываются платежами добросовестных заемщиков. Маржа между доходностью от платежей по кредитам и убытками от задолженностей является плюсовой. Часть проблемных кредитов продается компаниям, которым сами же банки и одалживают деньги на их покупку. Портфель проблемных кредитов может быть продан коллекторскому агентству для взыскания, но при этом банк сам финансирует приобретение, т. е. в реальности он от задолженности не избавляется.

Анализ банковского кредитования позволяет выявить ряд проблем, которые говорят о некоторых недостатках в отношении управления кредитным риском. К таким проблемам относятся: отсутствие единого подхода к информационному обеспечению, отражающему кредитную политику банка; отсутствие обоснованных ограничений уровня концентрации рисков в кредитном портфеле; излишняя централизация или децентрализация руководства кредитным процессом; недостаточный или низкого качества анализ кредитуемой сделки; поверхностный финансовый анализ деятельности заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточность контактов с клиентом; отсутствие разумного контроля за использованием ссуд; недостаточный контроль за документальным оформлением ссуд; неаргументированный перечень кредитной документации; низкая эффективность контроля и аудита кредитного процесса и др.

Для возможности снижения негативного влияния указанных факторов на деятельность банка профессор Г.Г. Коробова рекомендует применять комплекс методов управления кредитным риском, который включает: диверсификацию портфеля активов; предварительный анализ платежеспособности заемщика; формирование резервов для покрытия убытков от кредитного риска; оценку и поддержание оптимальной для банка структуры кредитного портфеля; требование гарантированной обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая предлагают следующие методы управления кредитным риском: дифференциация заемщиков, диверсификация кредитных вложений, ограничение величины рисков, хеджирование рисков и деление рисков.

Необходимо отметить, что каждый банк индивидуально выбирает способы регулирования кредитных рисков, исходя из приоритетов в деятельности, его специализации, места на рынке, конкурентоспособности, взаимоотношений с клиентской базой, уровня экономической и политической стабильности в стране и других факторов.

В целях снижения кредитных рисков можно предложить использование системного подхода к управлению кредитными рисками в коммерческих банках. Системный подход к эффективному управлению кредитными рисками включает в себя: цель и задачи управления кредитными рисками, объекты и субъекты, принципы, функции, методы, механизм управления. Системный подход предусматривает количественную и качественную характеристики управления и особые финансовые условия, позволяющие построить стратегическую модель кредитно-рейтинговой позиции заемщика, а также сформировать гибкую стратегию кредитования клиентов коммерческого банка с учетом специфических условий его функционирования.

Основной целью управления кредитными рисками является снижение финансовых потерь банка, связанных с реализацией кредитных рисков. Задачи управления кредитными рисками рассматриваются с двух позиций: с одной стороны, для коммерческого банка это один из способов эффективного риск-менеджмента, улучшение структуры банковского баланса, формирование сбалансированного кредитного портфеля по критерию риск-доход, уменьшение финансовых потерь, повышение прибыли и рентабельности кредитной организации; с другой стороны, для самого заемщика это способ быть обязательствам, формировании хорошей кредитной истории.

К принципам управления кредитными рисками можно отнести комплексность, целостность, своевременность, непрерывность, взаимосвязь гласности и конфиденциальности, компетентность.

Функциями управления кредитными рисками выступают функция минимизации кредитного риска, регулирующая функция и контрольная. Реализация этих функций позволяет прогнозировать возможность невозврата кредитных средств с процентами, снижать кредитные риски, уменьшать финансовые потери и повышать качество кредитного портфеля и кредитного процесса в целом.

Сущность системы управления кредитными рисками проявляется в ее функциях, которые напрямую в цитируемых источниках не называются, но непосредственно просматриваются. К функциям управления кредитными рисками можно отнести функцию минимизации кредитного риска. Чем точнее выполнена идентификация риска, оценка его вида, степени, уровня, результатов мониторинга; чем адекватнее выбор метода воздействия или метода предотвращения; чем лучше организован процесс управления, тем ниже величина кредитного риска.

Механизм управления кредитными рисками предусматривает формирование особых финансовых условий, которые позволяют построить стратегическую модель кредитно-рейтинговой позиции заемщика и сформировать гибкую стратегию коммерческого банка по управлению кредитными рисками.

Таким образом, можно сделать вывод, что деятельность коммерческих банков при осуществлении кредитных операций несет в себе существенные риски. Кредитные риски отрицательно отражаются на деятельности коммерческого банка: снижают финансовую устойчивость, прибыль и могут привести к банкротству. В целях управления кредитными рисками рекомендуется использовать различные методы, а так же модель управления кредитными рисками основанную на системном подходе. Это приведет к повышению эффективности риск-менеджмента, улучшению структуры банковского баланса, формированию сбалансированного кредитного портфеля по критерию риск-доход, уменьшению финансовых потерь, повышению прибыли и рентабельности кредитной организации.

Список литературы:

1. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. М.: Юнити-Дана, 2013. - 670 с.
2. Банковское дело / ред. Г. Г. Коробова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2014. - 590 с.
3. Банковское дело / ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - 2-е изд. - СПб. : Питер, 2015. - 400 с.
4. Деньги, кредит, банки / Под ред.проф. О.И.Лаврушина - М.: КНОРУС, 2014. - 448 с.
5. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2014 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» // Консультант Плюс, 2019
6. Кабушкин, С. Н. Управление банковским кредитным риском / С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2015. - 336 с.
7. Картуесов, А. И. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат / А. И. Картуесов, И. С. Велиева // Банковское дело. - 2016. - № 11. - С. 29-31.
8. Косов, М. Е. Проблемы управления рисками потребительского кредитования в банковском секторе экономики России / М. Е. Косов // Финансы и кредит. - 2017. - № 19. - С. 14-18.
9. Мошенский, А. Б. Пути совершенствования системы управления кредитными рисками / А. Б. Мошенский // Финансы и кредит. - 2008. - № 6. - С. 35-40.
10. Пронская, Н. Система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость, модернизация / Н. Пронская // Финансы и кредит. - 2010. - № 30. - С. 40-45.
11. Письмо Центрального банка РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» // Консультант Плюс, 2019
12. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) // Консультант Плюс, 2019
13. Положение Банка России от 23 октября 2017 г. N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» // Консультант Плюс, 2019
14. Письмо Центрального банка РФ от 29.12.2012 №192-Т «О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка» // Консультант Плюс, 2019
15. Трифонов, Д.А. К вопросу о сущности и способах управления рисками банковского портфеля / Д.А. Трифонов // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. - 2016. - №1. - С. 168-175.