СУЩНОСТЬ, ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ

Аннотация. В данной статье описана депозитная политика, изучены обзоры различных специалистов толкования понятия «депозитные операции в драгоценных металлах». Рассмотрена классификация депозитных операций в драгоценных металлах и описана процедура открытия обезличенного металлического счёта.

Ключевые слова: депозитные операций в драгоценных металлах, депозитная политика, обезличенный металлический счёт.

На сегодняшний день в связи с ростом цен на международных рынках на драгоценные металлы возрастает популярность банковских операций с ними. Основной целью депозитных операций в драгоценных металлах является сохранение и приумножение сбережений населения.

Депозитная политика является составной частью общей банковской политики, имеет самостоятельное содержание. Она определяет стратегию и тактику кредитной организации при осуществлении её депозитной деятельности [1, с. 199].

Стратегия депозитной политики содержит следующие элементы [1, с. 199]: принципы её формирования; приоритетные направления; инструменты депозитной деятельности.

Тактический аспект депозитной политики отражает механизм реализации стратегии [1, с. 199]: организацию депозитного процесса; нормативное регулирование; принципы привлечения и размещения депозитов; организацию контроля и регулирования.

Единство содержания депозитной политики с учётом её стратегического и тактического блоков обеспечивается исходными принципами её формирования.

Это общие принципы, относящиеся к банковской политике в целом, а также специфические, выражающие назначение депозитной политики.

Структура принципов формирования депозитной политики изображена на рис. 1.

Рисунок 1. Принципы формирования депозитной политики

Комплексный подход выражается в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка как с точки зрения стратегии его развития, так и с точки зрения определения наиболее эффективных, оптимальных тактических приёмов и методов её реализации.

Принцип научной обоснованности предполагает, что разработка стратегии депозитной политики должна опираться на её теоретические основы, соответствовать внешним условиям функционирования банка, учитывать результаты анализа деятельности банка в предшествующие периоды, учитывать общие изменения банковской политики.

Принцип обеспечения надёжности означает, что целью депозитной политики является привлечение депозитных ресурсов в объёмах, необходимых для осуществления устойчивого развития банка, причём по наименьшей цене.

В отечественной литературе недостаточно внимания уделяется концептуальным исследованиям и методологическим разработкам, вопросам депозитных операций в драгоценных металлах, в результате чего некоторые аспекты данного понятия изучены недостаточно. Неоднозначным является толкование понятия «депозитные операции в драгоценных металлах», поскольку не все специалисты выделяют исследуемую категорию. Считается целесообразным рассматривать данное понятие как один из видов депозитных операций, следовательно, черты присущие депозитам, характерны и для депозитов в драгоценных металлах. Обзор точек зрения различных специалистов представлен в табл. 1.

Таблица 1

Обзор подходов различных специалистов к определению понятия «депозиты в драгоценных металлах»

В рамках первого подхода депозиты в драгоценных металлах представляют собой хранение и приумножение сбережений, данной точки зрения придерживаются такие специалисты как Я.Д. Колчева, Т.С. Филиппова, Г.Н. Белоглазова.

Согласно второму подходу, который изложен в трудах В.В. Подгруша и С.Б. Варламовой депозиты в драгоценных металлах рассматриваются как драгоценные металлы, размещаемые физическими и юридическими лицами.

Анализ точек зрения различных специалистов позволил обосновать необходимость исследования понятия «депозиты в драгоценных металлах» как процесс приобретения физическими и юридическими лицами драгоценных металлов у банка с целью сохранения и приумножения своих сбережений.

Как и все банковские операции депозиты в драгоценных металлах имеют свою классификацию по определённым признакам (табл. 2).

Таблица 2.

Классификация депозитов в драгоценных металлах [6, с. 119]

Для осуществления депозитных операций в драгоценных металлах кредитные организации открывают металлические счета. Данные счета бывают двух видов: металлический счёт ответственного хранения и обезличенный металлический счёт (неаллокированный счёт).

В первом случае происходит внесение на счёт слитков драгоценных металлов, предоставляемых клиентом. Данная процедура осуществляется филиалами банков и внутренними структурными подразделениями головного банка, имеющие весоизмерительные приборы и специальное оборудование по проверки подлинности слитков драгоценных металлов.

Процедура открытия обезличенного металлического счёта заключается в том, что клиент приносит свои накопления в рублях, а банк переводит их в граммы какого-либо драгоценного металла. На счёте отражается металл в граммах без указания индивидуальных признаков.

Процесс открытия обезличенного металлического счёта в банке, как и металлического счёта ответственного хранения включает несколько этапов.

Таблица 3

Этапы процесса открытия обезличенного металлического счёта, выделяемые различными специалистами

Специалисты сходятся во мнении о необходимости выделения следующих этапов открытия металлического счёта ответственного хранения:

1. Рассмотрение пакета документов, предоставленных клиентом;

2. Оформление заявления на открытие счёта;

3. Заключение договора на открытие и обслуживание счёта.

В свою очередь А. Н. Гулькина дополнительно выделяет такие этапы, как:

1. Оплата приобретаемого металла;

2. Выдача документов, подтверждающих владение счётом, с наличием реквизитов.

Проанализировав различные точки зрения авторов целесообразно выделить следующие этапы открытия обезличенного металлического счёта (рис. 2):

Рисунок 2. Схема открытия обезличенного металлического счёта

1. Клиент предоставляет в банк заявление на открытие обезличенного металлического счёта и пакет документов;

2. Обработка пакета документов, предоставленного вкладчиком и его консультация;

3. Подготовка и заключение договора на открытие обезличенного металлического счёта;

4. Предоставление денежных средств и оплата приобретаемого металла;

5. Выдача документа, подтверждающего владение счётом.

Таким образом, анализируя точки зрения различных специалистов, было выяснено, что депозиты в драгоценных металлах – это процесс приобретения физическими и юридическими лицами драгоценных металлов у банка с целью сохранения и приумножения своих сбережений. Также было отмечено, что для осуществления депозитных операций в драгоценных металлах банки открывают один из разновидностей металлических счетов: ответственного хранения или обезличенный. Процедура открытия счёта проходит в несколько этапов.

Список литературы:

1. Лаврушина О.И. Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики: монография / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2015. – 280 с.
2. Подгруша В.В. Юридический словарь современного гражданского права [Электронный ресурс] / В.В Подгруша // URL: https://b-ok.org/book/3159725/873f5f (дата обращения: 18.03.2019).
3. Колчева Я.Д. Организация привлечения во вклады и размещение драгоценных металлов / Я.Д. Колчева // Экономика и сервис: от теории к практике: сб. науч. тр. / ВлГУ. – Владимир, 2017. – С. 45-52.
4. Филиппова Т.С. Инвестиции в драгоценные металлы: специфика осуществления и перспективы развития / Т.С. Филиппова // Аллея науки. – 2018. - № 3. – С. 10-17.
5. Варламова С.Б. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями: учебное пособие / С.Б. Варламова. – М.: КНОРУС, 2013. – 176 с.
6. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г.Н. Белоглазова. – М.: КНОРУС, 2013. – 414 с.
7. Банки и банковское дело. В 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для академического бакалавриата / под ред. В.А. Боровковой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2017 – 390 с.
8. Гулькина А.Н.  Договор обезличенного металлического счета, как способ вложения денежных средств: статья / А.Н. Гулькина, А.В. Мазина, А.Л. Белоусов// Сборник материалов XXIII Международной научно-практической конференции. – 2017. – С. 209 – 2011.