СТРЕСС ТЕСТИРОВАНИЕ КАК МЕТОД АНАЛИЗА

Стресс-тестирование – это аналитический инструмент многовариантного анализа операционных и финансовых рисков, который заключается в получении объективной информации и профоценки потенциального воздействия на финансовое состояние коммерческого или инвестиционного банка ряда заданных изменений в факторах риска в непредвиденной или экстремальной ситуации (потенциальные убытки).

Метод стресс-тестирование в достаточной степени распространён в банковском секторе, тем не менее похожие подходы используются для оценки рисков иных секторов финансовой системы. Также, стресс-тестирование возможно проводить для оценки устойчивости и негативных эффектов на отдельных рынках.[2, c. 106]

Стресс-тестирование одно из самых широко используемых методов анализа рисков в финансовых организациях. Банковское регулирование обязывает применение стресс-тестирования для формирования банками внутренних рейтингов. Согласно рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору (The Basel Committee), банки, использующие модели внутренних рейтингов, должны проводить стресс-тестирование для того что-бы оценивать достаточность собственного капитала

Стресс-тестирование энергично применяется органами финансового регулирования (центральными банками и пруденциальными агентствами), а также международными организациями (такими, как МВФ) для оценки устойчивости банковских и финансовых систем.[5]

Результативный подход к стресс-тестированию имеет ввиду его использование на различных организационных уровнях компании и к различным бизнес-сущностям. Исходя из этого, исключение значимых факторов, таких как портфель активов или направление бизнеса, может в существенной степени исказить результаты стресс-тестирования, что в свою очередь приведет к недооцениванию подверженности компании риску. А также, имеет значение проводить стресс-тестирование к различным временным горизонтам.[1, с. 64]

Можно выделить следующие этапы стресс-тестирования:

• факторы риска - отбор потенциальных;
• создание сценария (комбинации факторов риска во времени, которые согласуются между собой);
• количественная оценка исключительного, но вероятного негативного шока по выбранному сценарию;
• расчет предполагаемых потерь (убытков) или потребности в дополнительной ликвидности;
• анализ проблемных активов (портфелей) или участников рынка.

Когда финансовая организация ведет выбор развития сценария, то не должна забывать исходить и ряда установок. А именно, стресс-тестирование требует как можно больший охват значимых для конкретной организации риски и направленности деятельности. Сценарии метода должны учитывать события, которые в перспективе возможны повлечь за собой потерю деловой репутации или же причинить огромный ущерб.

Как инструмент, дополняющий другие подходы к управлению банковскими рисками и способы измерения уровня рисков стресс-тестирование играет исключительно важную роль в следующих мероприятиях:

- перспективные оценки рисков;

- обеспечение внешнего и внутреннего обмена данными;

- внедрение в процедуры ликвидности и планирования капитала;

- подготовка информации о толерантности банка к рискам;

- разработка плана действий на основании ряда стрессовых ситуаций на случай непредвиденных обстоятельств.[3, с. 1352]

Исходя из всего вышеизложенного можно сделать вывод, использование стресс-тестирование способно предотвратить банкротство отдельного банка, а также кризис всей финансовой системы.

И финансовая организация, для обеспечения сохранности своей деятельности, обязана регулярно (не реже раза в год) проводить оценку применяемых сценариев, качества используемых данных и допущений, соответствия результатов стресс-тестирования на предмет их актуальности. А процедуры стресс-тестирования отражатся во внутренних документах финансовых организаций и пересматриваться в зависимости от изменения внешних и внутренних факторов их деятельности.[4, с. 45] Затем исходя из полученных результатов приниматься управленческие решения.

Список литературы:

1. Моисеев С.Р. Тайны стресс-тестов // Банковское дело. 2010 №6. – с.64
2. Разумовский П.А. Internal Ratings-Based Approach и CreditRisk+: преимущества и недостатки методологий // Экономическая политика. 2010 №8. – с.106
3. Султанов Г.С., Алиев Б.Х., Казимагомедова З.А. Стресс-тестирование в практике деятельности банков России как элемент внутреннего контроля // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2016. – № 12-7. – С. 1352;
4. Тавасиев А.М. Специальные антикризисные меры в механизмах банковского управления // Банковское дело. 2006. №4. – с. 45
5. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики). — Центральный банк Российской Федерации, 2003. URL: https://www.cbr.ru/analytics/bank_system/stress/ (Дата обращения: 05.10.2019)