КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИЕ И УГОЛОВНО-ПРОЦЕССУАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ НЕЗАКОННОЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Актуальность проведения исследования детерминируется тем, то, что преобразования, которые происходили в Российской Федерации с начала 90-х годов прошлого столетия, вызвали активное формирование банковской сферы и перевоплотили её в единственный из наиболее важных секторов экономики. При этом требуется установить, то, что либерализация экономической деятельности никак не была подкреплена адекватными механизмами её контролирования и охраны от противоправных посягательств. Это и стало одной из главных обстоятельств криминализации финансовых отношений в нашем государстве.

Так, под преступлениями в сфере банковской деятельности Р. О. Рогалев подразумевает группу деяний, как конкретно посягающих на социальные отношения, образующиеся в процессе деятельности банков, так и посягающих на социальные отношения в иных сферах, тем не менее причиняющих ущерб банкам и кредитным учреждениям, при этом субъектами определенных преступлений считаются как должностные лица банков, так и физические личности, которые воспользовались банковскими услугами [7, с. 37].

Существует множество определений понятия незаконной банковской деятельности. Например, Е.В. Мильчёхина считает, что незаконная банковская деятельность включает в себя то, что субъект, действуя посредством какой-либо организацией или прикрываясь ею, выполняет банковские операции, игнорируя существующий порядок разрешения подобного рода деятельности и (либо) контроля за её реализацией и действуя за пределами банковской системы с практическим применением её возможностей [6, с. 263].

Ю.В. Трунцевский, Е.Ю. Максимова выражают мнение о том, что наиболее верное определение понятия незаконной банковской деятельности содержится в нормах материального права [8, с. 41]. В соответствии со ст. 172 УК РФ она предполагает собой осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, если подобное разрешение (лицензия) обязательно, либо с нарушением условий лицензирования, в случае если данное деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям либо государству или связано с извлечением дохода в крупном размере.

На сегодняшний день, по сравнению с январем - ноябрем 2016 года, на 3,3% сократилось число преступлений экономической направленности, выявленных правоохранительными органами. Всего выявлено более 102 тысячи преступлений данной категории. Подразделениями органов внутренних дел выявлено почти 86 % преступлений в экономической сфере (см. Диаграмму 1).

Многие правовые государства, проводя укрепление своей банковской системы, усиливает личные позиции в области развития экономической составляющей общества. Ввиду этого «здоровая» банковская система отражает, в основном, привлекательность государства в роли такого объекта, для которого представляется возможным инвестирование со стороны зарубежных финансовых институтов. Преступления, совершаемые в банковской сфере, опасны тем, что происходит подрыв доверия со стороны населения к государственным институтам, в обязанности которых входит осуществление контроля и надзора за субъектами, связанных с банковской деятельностью.

Диаграмма 1. Преступления в экономической сфере за период 2016-2017 года (сравнительный анализ)

Профилактика незаконной банковской деятельности имеет немало важную актуальность в части возможных позиций финансирования преступных организаций и лиц, осуществляющих террористическую деятельность.  Незаконная банковская деятельность способна порождать и иные виды преступлений, такие как легализация (отмывание) доходов, полученных в результате преступных действий.

Криминалистическая характеристика незаконной банковской деятельности формируется из последующих системообразующих её компонентов: способов совершения, времени и места совершения, обстановки, которая способствует совершению правонарушения, типичной личности преступников, соучастников, мотивов действий преступников.

Статья 172 УК РФ учитывает ответственность за реализацию незаконной банковской деятельности, в случае если данное деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям либо государству или связано с извлечением дохода в большом размере, только лишь подобными способами, равно как:

1)  реализация банковской деятельности либо операций без регистрации;

2)  реализация банковской деятельности без особого разрешения (лицензии) в вариантах, если подобное разрешение обязательно;

3)  реализация банковской деятельности либо операций с нарушением лицензионных условий и условий.

Обобщая судебную практику, стоит привести пример, в котором Апелляционная инстанция города Смоленска рассмотрела в открытом судебном заседании материал по апелляционной жалобе обвиняемого К. на постановление Промышленного районного суда города Смоленска от 27 декабря 2016 года о наложении ареста на денежные средства, находящиеся и поступающие на расчетные счета ИП К., установила, что 20 декабря 2016 года было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, по факту осуществления неустановленными лицами незаконной банковской деятельности.

При проведении следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что причастными в совершении данного преступления являются К. и иные лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, в связи с чем, им открыты расчетные счета в различных кредитных учреждениях (банках), в том числе в ПАО «ВТБ-24». Указанные расчетные счета использовались участниками преступной группы для осуществления незаконной банковской деятельности, а поступившие на них денежные средства предназначались для дальнейшего транзитирования либо обналичивания и передачи субъектам предпринимательской деятельности с удержанием комиссии, являвшейся доходом преступной группы.

На основании изложенного, руководствуясь ст.389.13, 389.14, 389.15, 389.17, 389.20, 389.26, 389.28, 389.33, 389.35 УПК РФ, постановила:

Постановление Промышленного районного суда города Смоленска от 27 декабря 2016 года изменить:

наложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счете ИП К., открытом в ПАО «ВТБ-24» в размере 1000000 рублей, в виде запрета осуществления любых финансовых операций до принятия окончательного решения по уголовному делу.

В остальной части это же постановление оставить без изменения [10].

Место и время посягательства являются важным источником сведения о расследуемом событии. Действия виновного, которые сопряжены с реализацией банковских операций без регистрации, при отсутствии лицензии или с нарушением лицензионных условий и условий никак не совершаются внезапно. Как правило, им предшествует тщательная подготовка, которая включает формирование определенных обстоятельств с целью его совершения, подбор соучастников, предоставление конкретных гарантий безопасности, подготовку документов прикрытия, исследование плана преступления. Рассчитывая преступное деяние, виновный предварительно выбирает место и время посягательства. Данный выбор находится в зависимости от ряда субъективных и объективных обстоятельств: вида банковских операций, которые планируется противозаконно реализовывать, личностных качеств виновного, наличия либо отсутствия у него технических средств, соучастников. В свою очередь, подобранное место и время в существенной степени устанавливают поведение преступника и иных лиц, непосредственно либо косвенно сопряженных с незаконной банковской деятельностью; обусловливают выбор способа и технических средств.

Незаконная банковская деятельность, в большинстве случаев, происходит в организациях, которые выступают в гражданском обороте от имени кредитных организаций. В случае реализации незаконной банковской деятельности гражданином, последний, как правило, также осуществляет банковские операции от имени действительно имеющейся или вымышленной кредитной организации.

Обстановка совершения незаконной банковской деятельности, которая влияет на выбор способа достижения преступного результата, формируется из целого ряда субъективных и объективных факторов, в которых функционирует субъект преступления.

Объективно её оформляют уровень правового регулирования банковской деятельности, положение экономики государства в целом и этого сектора экономики в частности, положение контроля за банковской деятельностью со стороны государственных органов. Преступники кроме того принимают во внимание возможности правоохранительных органов, наличие у них необходимых сил и средств, компетентность и добросовестность руководства и сотрудников кредитной организации, которая применяется с целью совершения преступления. Отталкиваясь из упомянутых отличительных черт, формируются место, время, способ преступления, выбираются помещения, технические средства и оборудование, которые необходимы с целью совершения незаконной банковской деятельности.

Субъектом преступления считаются лица, которые достигли 16-летнего возраста и имеют реальные возможности принимать решение о проведении незаконных банковских операций. Особый критерий субъекта этого преступления заключается в том, то, что субъект, на которое возложены обязанности, сопряженные с прохождением государственной регистрации, получением лицензии на реализацию банковских операций и соблюдением лицензионных условий, владеет реальными возможностями принимать решение о проведении незаконных банковских операций. К подобным лицам принадлежат: руководитель организации, которая никак не является кредитной, однако, тем не менее, осуществлявшей банковскую деятельность, или субъект, фактически исполнявшее функции руководителя организации; руководители кредитных организаций, которые исполняют банковские операции при отсутствии соответствующей лицензии или с нарушением лицензионных условий и условий; учредители организации.

Субъектами рассматриваемого преступления, как правило, считаются личности, которые обладают особым образованием либо практикой работы в области банковской деятельности. Жизненный опыт, профессиональные навыки, служебное положение, психические качества данных лиц проявляют значительное воздействие на выбор способа незаконной банковской деятельности. Приведенные свойства проявляют непосредственное воздействие и на поведение данных лиц в случае привлечения их к уголовной ответственности. Обладая наиболее фундаментальными и обширными познаниями в области экономики, гражданского и банковского права, зная характерные черты банковской деятельности, преступники незамедлительно используют некомпетентность или недостаточную осведомленность следователя в собственных интересах: выдвигают новейшие защитные версии, оказывают воздействие на свидетелей, соучастников. Зачастую организаторами этого вида преступлений становятся личности, которые не обладают высоким образовательным и профессиональным уровнем, однако являются лидерами организованных преступных группировок. Они владеют организаторскими способностями и возможностями вербовки нужных помощников, консультантов, специалистов, исполнителей.

Следует выделить, то, что цель действий преступников является получение прибыли посредством неправомерного выполнения банковских операций. При этом виновный сознает, то, что занимается банковской деятельностью противозаконно и это причинит большой ущерб гражданам, организациям, государству либо принесет доход в крупном либо особо крупном размере.

При выяснении механизма формирования умысла следует исследовать личность и образ жизни виновного, социальную группу, членом которой он является, так как достаточно зачастую характер поведения человека находится в зависимости от норм поведения окружающей его среды.

Мотивы действий преступников имеют все шансы являться наиболее различными: жадность, желание жить не хуже других, внезапная потребность в деньгах, большие долги, приверженность к азартным играм, наркотикам, неуверенность в дальнейших экономических преобразованиях, попытка инвестировать деньги в наиболее привлекательный зарубежный объект. Зачастую мотивом преступления становится чувство неудовлетворенности от законной предпринимательской деятельности, в особенности, в случае если она связана с финансовыми затруднениями и неудачами, желание испытать собственные возможности в банковской деятельности.

В качестве уголовно-правовых аспектов стоит выделить ответственность за осуществление банковской деятельности, и непосредственно сам состав преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ. Согласно данной норме предусматривается уголовная ответственность за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, если подобное разрешение (лицензия) обязательно, либо с нарушением условий лицензирования, в случае если данное деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям либо государству или связано с извлечением дохода в крупном размере.

Объект преступления, предустановленный ст. 172 УК РФ включает в себя отношения в области банковской деятельности, устойчивость и безопасность банковской системы в государстве. Противозаконная банковская деятельность подрывает доверие к банковской системе России, порождает условия, содействующие недобросовестной конкуренции по сопоставлению с легитимными кредитными учреждениями, нанося при этом ущерб государственно-финансовой системе равно как за счет незаконной кредитной эмиссии, таким образом, и иными способами.

Сфера применения этой статьи подразумевает собой работу предпринимательских структур, незаконно исполняющих законодательно регламентированные виды банковской деятельности (банковских операций). Подобными структурами, в частности, имеют все шансы являться учрежденные на законных основаниях юридические лица, никак не обладающие правами на банковскую деятельность, незаконно действующие организации (квазибанки и квазикредитные учреждения), легитимные кредитные учреждения, вышедшие за пределы полученного разрешения (лицензии).

Так, Советским районным судом города Тамбова было установлено, что подсудимые И. и Р. осуществляли банковскую деятельность без регистрации и без специального разрешения, когда такое разрешение обязательно, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере.

Также, подсудимый Р. представил в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей данные, из-за которых были внесены в единый государственный реестр юридических лиц сведения о подставном лице.

Не позднее января 2015 года И., желая незаконно обогатиться, решил осуществлять незаконные банковские операции путем обналичивания принадлежащих субъектам предпринимательской деятельности безналичных денежных средств, и передачи их с удержанием за это 3,5 % от суммы операции.

Р. и И. произвели инкассацию полученных денежных средств, где вместе с деньгами, полученными в указанном городе, передали представителям, получив за осуществление незаконных банковских операций вознаграждение, тем самым извлекли доход в крупном размере.

На основании изложенного, руководствуясь ст.316 УПК РФ, суд приговорил:

Признать И. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.172 УК РФ и назначить ему наказание в виде 2 лет лишения свободы.

Признать Р. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.172 УК РФ, ч.1 ст.173.1 УК РФ и назначить наказание:

по ч.1 ст.172 УК РФ в виде 2 лет лишения свободы;

по ч.1 ст.173.1 УК РФ в виде 1 года лишения свободы [11].

Незаконная банковская деятельность заключается в том, то, что субъект, действуя посредством какую-либо организацию или прикрываясь ею, проводит банковские операции, игнорируя существующий порядок разрешения подобного рода деятельности и/или контроля за её реализацией и действуя за пределами банковской системы с практическим использованием её возможностей.

Подобно ст. 171 УК РФ (предусматривающей ответственность за незаконное предпринимательство), ст. 172 УК РФ включает признаки двух основных составов преступлений и ряда составов с квалифицирующими признаками. Субъект и субъективная сторона считаются общими. В абсолютно всех вариантах вводится ответственность за причинение крупного ущерба или извлечение дохода в крупном размере [3, с. 202-203].

Объективная сторона преступления, предустановленного ст. 172 УК РФ, проявляется в совершении банковских операций субъектом:

1)  не зарегистрированным Центральным банком РФ в качестве банка либо другой кредитной организации;

2)  не получившим специального разрешения (лицензии) на осуществление определенных банковских операций;

3)  осуществляющим данную деятельность с нарушением условий лицензирования.

Например, кредитная организация, которая получила лицензию на реализацию банковских операций со средствами в рублях, не имеет право осуществлять подобные операции со средствами в иностранной валюте.

Банковская деятельность включает в себя множество аспектов, при этом в данной публикации стоит попытаться проанализировать механизм осуществления преступными группами незаконных действий в сфере банковской деятельности на примере незаконной деятельности пунктов приема платежей.

Граждане Российской Федерации в возрасте до 40 лет наиболее стремительно используют финансово-кредитные организации с целью реализации дистанционных платежей (посредством перевода денежных средств с банковских карт) за всевозможные виды услуг, в том числе и по услугам жилищно-коммунального хозяйства. Наряду с этим население пенсионного возраста по привычке пытается осуществлять оплату услуг напрямую в офисах поставщиков услуг либо их агентов. В предоставленном случае следует иметь в виду, что для удобства населения агенты и субагенты (на основании субагентского договора) поставщиков услуг находятся в непосредственной близости от плательщиков с целью удобства осуществления платежей.

Субагентский договор подлежит заключению после того, как будут заключены агентские договоры между «Региональными расчетно-кассовыми центрами», в соответствии с этими договорами агентами, главными поставщиками жилищно-коммунальных услуг и услуг связи, таких как водоканалы, энергетические компании, газовые компании, согласно которому «Региональные расчетно-кассовые центры» принимают и учитывают платежи потребителей за предоставленные вышеуказанными организациями услуги через пункты приема платежей, принадлежащие субагентам (на основании договоров).

Анализ практики расследуемых уголовных дел, которые предусмотрены ст. 172 УК РФ [5], показывает, что большинство нарушений действующего законодательстве прослеживаются конкретно со стороны субагентов в лице их руководителей.

В основном субагентскими организациями руководит единоличный исполнительный орган, которые, в свою очередь, состоят в форме общества с ограниченной ответственностью. Согласно положениям действующего законодательства ООО возглавляет директор на основании Протокола общего собрания учредителей Общества. Директор призван исполнять личные обязанности в порядке, предусмотренным уставом Общества. Он имеет право осуществлять свои действия без доверенности от имени Общества, такие как представление интересов Общества и совершение сделок; выдача доверенности на право представительства от имени Общества, а также доверенности с правом передоверия, издание приказов о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применение мер поощрения и наложения дисциплинарных взысканий; осуществление иных полномочий, не отнесенных ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» либо уставом Общества к компетенции общего собрания участников Общества; то есть осуществлять руководство текущей деятельности Общества. В целях сокрытия незаконных действий и усложнения преступной схемы субагент (Общество) на основании протокола внеочередного общего собрания участников проводят досрочное прекращение полномочий директора и передачу полномочий единоличного исполнительного органа общества некоторой управляющей организации, имеющей идентичную учредительную форму ООО. Данное ООО на основании доверенности и трудового договора предоставляют лицу (в последующем – подозреваемому по уголовному делу) полномочия управляющего директора, обладающего возможностью осуществления оперативного руководства деятельностью ООО в пределах прав и полномочий, наделенных единоличным исполнительным органом Общества на основании устава Общества, законодательства об обществах с ограниченной ответственностью, договора и настоящей доверенности, как и правом на организацию ведения бухгалтерского учета и отчетности в Обществе, распоряжение имуществом и финансовыми средствами Общества, открытие в банках, иных кредитных организациях расчетные и другие счета Общества, распоряжение денежными средствами на счетах Общества, открытых в банках и кредитных организациях. Наряду с этим ведущая характерная черта деятельности предоставленного ООО заключается в отсутствии соответствующей лицензии на осуществление банковских операций (банковских переводов), поскольку получить лицензию на осуществление данной деятельности довольно трудно, ООО должно соответствовать достаточно жесткому перечню требований, предъявляемых регулятором банковского рынка.

При исполнении своих обязанностей по руководству текущей деятельностью Общества подозреваемым лицом, находящееся в должности директора, а затем управляющего директора ООО, действует по фактическому, а не по юридическому адресу, затрудняя работу правоохранительных органов. Вследствие этого предполагаемый преступник, имея умысел, который заключается в систематическом получении дохода, действуя умышленно, из корыстных побуждений, преследуя цель незаконного обогащения, в период руководства ООО (указывается фактический период руководства ООО) занимался незаконной банковской деятельностью (банковскими операциями), связанной с принятием от физических лиц в пунктах приема платежей наличных денежных средств в качестве оплаты за различные услуги (жилое помещение, коммунальные услуги), без специального разрешения (лицензии) - лицензии на осуществление банковских операций, в частности, осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов), в случаях когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

Так, в соответствии с субагентским договором, заключенным между ООО и соответствующим «Региональным расчетно-кассовым центром», ООО осуществляет прием платежей от населения за услуги (жилищно-коммунальные услуги и услуги связи) по единому платежному документу (счету-квитанции) на территории определенного административного образования (населенного пункта). Заказчик в лице «Регионального расчетно-кассового центра» обязуется принять и оплатить данные услуги. По условиям договора заказчик в лице «Регионального расчетно-кассового центра» оплачивает исполнителю в лице ООО проценты от суммы средств, поступивших на расчетный счет заказчика за отчетный период, определенный договором. Согласно дополнительному соглашению о порядке расчетов и размере оплаты услуг размер агентского вознаграждения исполнителя по вышеуказанному договору составляет строго определенный процент от суммы средств, поступивших на его расчетный счет. Расчет между заказчиком и исполнителем производится в определенный договором срок (ежедневно, еженедельно или ежемесячно) путем безакцептного списания причитающейся суммы в размере процентов, указанных в договоре.

Поскольку после заключения субагентского договора ООО в лице директора во исполнение условий договора в пункте (пунктах) приема платежей для населения работниками указанного общества принимались денежные средства от населения по единому платежному документу за услуги (жилищно-коммунальные, связи), в ходе предварительного расследования [2, с. 68] необходимо определить период времени, в течение которого осуществлялась указанная деятельность по приему платежей за оказанные услуги, и наименование банка (с указанием точного расчетного счета).

Необходимо отметить, что основная часть денежных средств впоследствии переводилась на счета «Регионального расчетно-кассового центра», при этом ООО получало агентские вознаграждения в размере процентов от сумм, оплаченных абонентами за услуги. Указанная сумма процентов, полученных за агентскую деятельность, является размером дохода. Определение размера дохода важно для квалификации преступных действий, так как уголовная ответственность по ст. 172 УК РФ наступает в случае осуществления банковских операций (незаконной банковской деятельности) при извлечении дохода в крупном размере, а особо крупный размер дохода образует признаки состава преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ.

Таким образом, директор (управляющий директор) ООО, осуществляя текущее руководство Обществом, деятельность которого заключалась в осуществлении незаконной банковской деятельности (банковских операций), связанной с принятием от физических лиц в пунктах приема платежей наличных денежных средств в качестве оплаты за жилое помещение и коммунальные услуги, без специального разрешения (лицензии) - лицензии на осуществление банковских операций, в частности, осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов), в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженной с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере, подлежит привлечению к уголовной ответственности по соответствующему пункту или части ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность).

Отдельным аспектом данной преступной деятельности стоит рассматривать вопрос о легализации денежных средств, полученных от незаконной банковской деятельности. Так, в частности, директор (исполнительный директор), осуществляющий незаконную банковскую деятельность, как правило, суммы полученных доходов (процент от оплаченных услуг) переводит в последующем с принадлежащих ООО счетов на подконтрольные ему счета либо осуществляет финансовые операции в свою пользу (приобретает имущество, осуществляет отдых).

В целях предотвращения отмывания денег в России 7 августа 2001 года был введен ФЗ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Данным законом были закреплены меры, которые направлены на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученные преступным путем, и финансированию терроризма. К ним можно отнести организацию и осуществление внутреннего контроля, обязательный контроль и запрет на информирование клиентов и других лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, которые получены преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов [1].

В качестве сравнения следует рассмотреть опыт зарубежных стран по противодействию отмывания доходов на примере Канады.

Канадские банки имеют долгую историю в борьбе с отмыванием денег. Банковская индустрия была первой отраслью, которая добровольно сообщала о подозрительных финансовых операциях Королевской канадской конной полиции (RCMP) задолго до того, как они были обязаны это делать.

Главная задача банковского сектора - помочь сдерживать, обнаруживать и сообщать о преступной и террористической деятельности, защищая конфиденциальность законопослушных клиентов и обеспечивая целостность банковской системы в Канаде.

Согласно Закону о доходах от преступной деятельности (отмыванием денег) и финансированием терроризма банки отвечают федеральным нормам. Для этого необходимо, чтобы банки и другие отчетные организации, такие как брокеры по операциям с недвижимостью, казино и бизнес-услуги по обслуживанию денег, выполняли требования идентификации клиентов, учета и соблюдения требований и сообщали о подозрительных транзакциях в Центр анализа финансовых транзакций и отчетов Канады (FINTRAC), независимого агентства, которое отчитывается перед министром финансов Канады. FINTRAC анализирует данные, представленные банками и другими субъектами, и, в случае необходимости, раскрывает их результаты в КККП для расследования.

Банки значительно увеличили свои средства борьбы с отмыванием денег и расширили свои отделы соблюдения в последнее десятилетие, чтобы удовлетворить все более жесткие требования по канадским и международным стандартам и обеспечить, чтобы предлагаемые ими продукты и услуги не использовались в незаконных целях. Если банк подозревает, что учетная запись используется в каких-либо преступных целях, она сообщит о деятельности FINTRAC и закроет счет. Режимы соблюдения контролируются высшим руководством в банках, а также комитетами советов директоров банков, которые назначаются для контроля за управлением рисками и соблюдения нормативных требований в отношении налогового законодательства, законов о ценных бумагах и других правил, установленных банковскими надзорными органами [9].

Подводя итог, можно сформулировать ряд предложений, направленных на профилактику совершения преступлений, предусмотренных ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность). Необходимо внести соответствующие изменения в Уголовный кодекс РФ, выработав при этом конкретную судебную практику в данном направлении. В целях усовершенствования механизма расследования преступлений в сфере незаконной банковской деятельности и повышение коэффициента раскрываемости данной категории дел, предлагается внести следующие изменения:

1. Активное взаимодействие подразделений ЭБиПК с поставщиками услуг при организации работы учреждений, осуществляющих агентскую и субагентскую деятельность по приему платежей;

2. Применение комплексного подхода [3, с. 203] при документировании и расследовании преступлений, предусмотренных ст. 172 УК РФ;

3. Использование средств массовой информации [4, с. 195] для профилактики указанных преступлений, например, доведение до представителей предпринимательского сообщества сведений об уголовной ответственности за совершенные преступления, предусмотренные ст. 172 УК РФ;

4. Одной из проблем, появляющихся при использовании статьи 172 УК РФ, считается недостаток законодательного определения понятия «крупный ущерб». Установление крупного ущерба применительно к данной статье допустимо как посредством внесения определенных изменений в сам Уголовный Кодекс РФ, таким образом, и посредством принятия постановления Пленума Верховного Суда РФ, где было бы конкретно установлено, какой ущерб необходимо считать крупным.

Список литературы:

1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
2. Алексеев И.М. К вопросу о понятии уголовно-процессуальной формы // Вестник Калининградского филиала Санкт-Петербургского университета МВД России. - 2014. - № 1 (35). - С. 67-70
3. Лозовский Д.Н. К вопросу о комплексном подходе к расследованию преступлений // Общество и право. 2014. № 4 (50). С. 201-204
4. Лозовский Д.Н. Актуальные вопросы взаимодействия средств массовой информации с правоохранительными органами в процессе расследования преступлений // Общество и право. 2015. № 5 (52). С. 194-196
5. Материалы СУ УМВД России по Белгородской области.
6. Мильчехина Е. В. Применение статьи 172 УК РФ /Е. В. Мильчехина // Российский юридический журнал. -2009. - № 5. - С. 263-266
7. Рогалев Р. О. Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности // Журнал российского права. - 2003. - № 10. - С. 37-44
8. Трунцевский Ю. В., Максимова Е. Ю. Уголовно-правовая характеристика незаконной банковской деятельности / Ю. В. Трунцевский, Е. Ю. Максимова // Банковское право. -2010. - № 2. - С. 40 – 42
9. Усилия банков по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма [Электронный ресурс]. – Режим доступа :  https://www.cba.ca/money-laundering (дата обращения 25.12.2017)
10. Апелляционное постановление судьи Смоленского областного суда №22-1402/2017 от 17 августа 2017 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа : https://rospravosudie.com/court-smolenskij-oblastnoj-sud-smolenskaya-oblast-s/act-559490670/ (дата обращения 25.12.2017)
11. Приговор именем Российской Федерации судьи Советского районного суда города Тамбова № 1- 189/2017 от 23 августа 2017 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа : https://rospravosudie.com/court-sovetskij-rajonnyj-sud-g-tambova-tambovskaya-oblast-s/act-558753724/ (дата обращения 25.12.2017)