РОЛЬ  БАЗЕЛЬСКОГО  СОГЛАШЕНИЯ  III  В  ИЗМЕНЕНИИ  БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ

Сорокоумова  Юлия  Михайловна

студент  5  курса,  кафедра  финансового  менеджмента  и  банковского  дела  СтГАУ,  РФ,  г.  Ставрополь

E-mail:  y40umova@mail.ru

Кулешова  Лариса  Владимировна

научный  руководитель,  канд.  экон.  наук,  доцент  СтГАУ,  РФ,  г.  Ставрополь

В  конце  1974  г.  для  разработки  общих  международных  правил  в  области  банковского  надзора  после  нарушения  равновесия  на  международных  валютных  и  банковских  рынках,  вызванного  крахом  банка  Herstatt  в  Западной  Германии,  руководителями  центральных  банков  стран  G10  на  базе  Банка  международных  расчетов  (BIS)  был  создан  Базельский  комитет  по  банковскому  надзору.  Комитет  не  имеет  наднациональных  полномочий,  он  формулирует  общие  стандарты  банковского  надзора  и  рекомендации  по  их  исполнению,  предполагая,  что  национальные  уполномоченные  органы  будут  адаптировать  их  к  своим  законодательным  и  нормативным  актам.

Базель  I  ,  был  принят  в  1988  году  и  нацелен  на  разработку  норматива  достаточности  капитала  банков  с  учетом  уровня  рисков.

В  2004  г.  Комитет  выпустил  новый  документ  под  названием  Базель  II,  предлагающий  улучшенные  подходы  в  области  регулирования  капитала.

А  уже  осенью  2009  г.  от  исправления  Базеля  II  Комитет  перешел  к  компиляции  новых  правил:  им  были  выпущены  два  консультативных  документа,  получивших  название  Базеля  III.  Предложения  Базеля  III  были  одобрены  на  саммите  G20  в  Сеуле  в  ноябре  2010  г.  Участники  саммита  также  одобрили  длительные  переходные  периоды  для  полного  внедрения  предложений  Базеля  III  по  капиталу  и  ликвидности

Базель-3  представляет  собой  симбиоз  передовых  способов  оценки  рисков  (кредитного,  рыночного  и  операционного)  и  создания  соответствующего  капитала,  содержательного  надзора  и  рыночной  дисциплины.  Только  совокупность  этих  трех  «столпов»  можно  назвать  риск-ориентированным  надзором,  который,  по  замыслу  Базельского  комитета  по  банковскому  надзору,  будет  в  состоянии  обеспечить  финансовую  стабильность.  Это  новая  парадигма  банковского  надзора,  распространяющаяся  на  всю  финансовую  систему.

Основным  положением  Базеля-3  является  ужесточение  требований  к  форме  капитала  первого  уровня,  который  включает  только  обыкновенные  акции  и  нераспределенную  прибыль.  Капитал  первого  уровня  должен  быть  увеличен  с  нынешних  (требования  Базеля-2)  4  до  6  %  активов,  взвешенных  по  риску.  Устанавливаются  повышенные  нормы  на  резервный  и  стабилизационный  капитал,  который  должен  иметь  каждый  банк.  Вводятся  два  специальных  буфера  капитала  —  резервный  и  антициклический.  Резервный  должен  составлять  по  2,5  %  активов.  Антициклический  буферный  капитал  вводится  на  случай  перегрева  экономики  в  периоды  кредитного  бума  и  может  составлять  от  0  до  2,5  %.

С  одной  стороны,  предложенные  в  регламенте  Базеля-3  требования  выглядят  весьма  жесткими  –  их  исполнение  поставит  большинство  банков  в  непростое  положение.  С  другой,  срок,  установленный  для  приведения  положения  в  банках  в  соответствие,  достаточно  продолжительный,  банки  смогут  нарастить  капитал  безболезненно  или  почти  безболезненно.

Базель-3  значительно  повлияет  на  изменение  параметров  европейского  банковского  сектора.  Основываясь  на  балансовых  отчетах  за  2010  г.,  европейским  банкам,  чтобы  справиться  с  новыми  требованиями  к  2019  г.,  потребуется  привлечь  дополнительно  около  1,1  триллиона  капитала  первого  уровня,  на  1,3  триллиона  нарастить  ресурсы  краткосрочной  ликвидности  и  примерно  на  2,3  триллиона  долгосрочной  ликвидности  —  беспрецедентные  задачи,  которые  банковская  практика  Европы  еще  не  знала.  Надо  полагать,  что  следует  ожидать  удорожания  банковских  услуг,  особенно  существенно  понизится  прибыльность  банков.  Как  в  целом  изменится  банковский  мир  в  результате  предпринимаемых  преобразований?  Уже  отмечалось,  что  за  счет  Базельских  новаций  ожидается  существенное  снижение  объемов  собственного  капитала  банков  (до  2019  г.  в  целом  на  60  %),  в  том  числе  в  Европе  на  1,1,  в  США  на  0,6  трлн.  На  1,9  трлн.  сократятся  показатели

краткосрочной  и  4,5  трлн.  долгосрочной  ликвидности,  в  том  числе  в  Европе  на  1,3  и  2,3  трлн.  соответственно,  что  на  фоне  ожидаемого  роста  мировой  экономики  (роста  по  разным  оценкам  на  21—25  %)  весьма  существенно.

Любая  банковская  реформа  требуют  жертв.  Какова  цена  Базеля-3?  Аналитические  оценки  (их  восемь),  опубликованные  самими  разработчиками  Базеля-3  цену  вопроса  определяют  в  45—70  млн.,  что  по  сравнению  с  предельными  оценками  в  три  раза  меньше.  При  этом  основные  расходы  планируются  на  разработку  и  внедрение  методов  изучения  рисков,  включая  IT-риски,  и  лишь  немногим  более  20  %  на  разработку  и  реализацию  конкретных  мероприятий  по  внедрению  новых  Базельских  правил  улучшенного  контроля  за  качеством  формирования  и  эффективного  использования  банковского  капитала.

К  2019  г.  большая  часть  российской  банковской  системы  (как  минимум  2/3)  могла  бы  перейти  на  Базель-3.  В  Базеле-3  есть  дополнительные  мероприятия  общего  и  конкретного  плана,  которые  банкам  следует  учесть.  Все  банки,  независимо  от  рода  деятельности  и  размера  капитала,  должны  будут  считаться  с  наступлением  ряда  объективных  причин  и  принять  меры,  которые  должны  обеспечить:

·     сокращение  неэффективного  капитала  и  увеличение  ликвидности,  исходя  из  субоптимальных  реализаций  новых  правил;

·     реструктуризацию  бухгалтерских  балансов  для  улучшения  качества  капитала  [1,  с.  24].

По  нашим  оценкам,  первые  две  позиции  могли  бы  существенно  смягчить  факторы  роста  прибыльности  капиталов  (со  значительными  вариантами  для  отдельных  банков),  которые  возможны  в  условиях  усиления  конкурентной  борьбы,  создаваемого  правилами  Базеля-3,  конечно,  дадут  о  себе  знать.  Однако  в  целом  маловероятно,  что  банки  смогут  полностью  нейтрализовать  отрицательные  эффекты  и  компенсировать  воздействие  Базеля-3  на  свою  прибыльность  в  серьезных  масштабах.

Пока  банковская  система  России  выглядит  неплохо.  Причем,  исходя  из  норматива  достаточности  капитала,  крупнейшие  банки  могут  оказаться  даже  в  более  критическом  положении,  чем  мелкие.  Так,  по  подсчетам  директора  Центра  экономической  информации  Московского  финансово-промышленного  университета  «Синергия»  Михаила  Кузьмина,  на  1  мая  2013  года  средний  Н1  по  сектору  равнялся  13,4  %,  а  по  крупнейшим  30  банкам  —  12,7  %.  Если  же  взять  20  крупнейших,  то,  у  некоторых  банков  могут  возникнуть  трудности  с  более  высоким  нормативом  основного  капитала.

Это  Альфа-банк,  Номос-банк  и  «Русский  стандарт».  Для  удовлетворения  требований  «Базеля  III»  им  не  хватает  $700  млн.  Это  не  критично,  считают  в  Moody's.  «Этим  банкам  будет  достаточно  капитализировать  прибыль  2013  года  для  того,  чтобы  удовлетворить  требованиям.

Если  Н1  будет  11  %,  то  всего  50  банков  в  России  не  будут  ему  соответствовать,  и  для  капитализации  им  потребуется  17,9  млрд  рублей,  что  составляет  0,28  %  совокупного  капитала  банковского  сектора  России.  При  Н1  в  12  %  не  хватать  капитала  будет  172  банкам,  и  им  потребуется  105  млрд,  или  1,66    совокупного  капитала.

Центробанк  России  введет  стандарт  "Базель  III"  с  1  января  2014  года.  Минимально  допустимые  значения  нормативов  достаточности  базового  капитала  (Н1.1)  и  основного  капитала  кредитных  организаций  (Н1.2)  устанавливаются  в  размере  5  %  и  5,5  %  (для  норматива  достаточности  основного  капитала  с  1  января  2015  года  —  6  %)  с  сохранением  минимального  уровня  требований  к  достаточности  совокупного  капитала  кредитных  организаций  в  размере  10  %.

Помимо  замены  норматива  достаточности  собственных  средств  (капитала)  банков  (Н1)  на  три  новых  норматива  достаточности  капитала:  норматив  достаточности  базового  капитала  банка  (Н1.1);  норматив  достаточности  основного  капитала  банка  (Н1.2);  норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала)  банка  (Н1.0)  предусматривается  следующее:

·     в  расчет  нормативов  достаточности  капитала  вводится  риск  изменения  стоимости  кредитного  требования  в  результате  ухудшения  кредитного  качества  контрагента  (РСК);

·     устанавливается  порядок  оценки  риска  по  кредитным  требованиям  и  требованиям  по  получению  начисленных  (накопленных)  процентов  к  контрагентам  по  сделкам,  по  которым  исполнение  обязательств  перед  банком  зависит  от  исполнения  обязательств  третьим  лицом;

·     коэффициент,  применяемый  в  отношении  операционного  риска,  изменяется  с  10  на  12,5;

·     уточняется  методика  определения  уровня  риска  по  синдицированным  ссудам;

·     вносятся  уточнения  в  порядок  расчета  норматива  Н6:  предусматривается  раскрытие  понятия  «инсайдеров  банка»  и  т.  д.

С  1  января  2014  года  предусматривается,  что  при  применении  нормативов  достаточности  капитала  в  соответствии  с  Базелем  III  дополнительное  покрытие  рисков  по  внебиржевым  срочным  сделкам  и  сделкам  с  производными  финансовыми  инструментами  (ПФИ)  путем  включения  риска  изменения  стоимости  кредитного  требования  в  результате  ухудшения  кредитного  качества  контрагента  (credit  valuation  adjustment,  CVA)  предусматривается  с  1  октября  2014  года.  При  этом  в  аналитических  целях  показатель  CVA  должен  представляться  в  Банк  России  с  отчетности  на  1  февраля  2014  года.  Используемое  при  расчете  величины  собственных  средств  (капитала)  ограничение  на  включение  результатов  переоценки  от  сделок  с  ПФИ  в  зависимости  от  условий  сделок  отменяется  также  с  1  октября  2014  года,  с  отражением  результата  применения  указанного  порядка  в  отчетности,  начиная  с  отчетности  по  состоянию  на  1  февраля  2014  года.

Одна  из  главных  целей  внедрения  Базеля  III  в  России  заключается  в  приведении  банковского  регулирования  и  надзора  Российской  Федерации  к  международным  стандартам  в  этой  области.  Для  России  необходимо  повышение  кредитных  рейтингов  банков,  которое  позволит  им  стать  полноправными  участниками  международных  операций.

Базельские  принципы  носят  всеобъемлющий  характер.  Однако  при  выборе  пути  применения  этих  стандартов  необходимо  учитывать  национальные  особенности.  Реализация  указанных  направлений  будет  осуществляться  с  учетом  специфики  российской  экономики  и  особенностей  банковского  сектора.  Необходимо  брать  лучший  опыт  международной  практики,  в  том  числе  и  периодическое  изучение  количественных  показателей  вновь  вводимых  банковских  нормативов  с  публикацией  обобщенных  материалов  (по  аналогии  с  Базельскими  QIS)  [1,  с.  2].

Несмотря  на  все  дискуссии  относительно  внедрения  Базельских  стандартов,  при  всех  их  недостатках  нельзя  не  согласиться,  что  в  настоящий  момент  у  них  нет  альтернативы,  и  пусть  не  всегда  вовремя  и  точно,  но  оперативно  и  последовательно  Комитет  вносит  изменения,  дополнения  и  комментарии  в  свои  стандарты.  При  этом,  если  рассматривать  все  «Базели»  вместе  и  обстоятельно,  логика  применения  каждого  нового  предложения  становится  очевидной.

Список  литературы:

1.Андросова  Л.Д.,  Дробозина  Л.А.,  Окунева  Л.П.,  Финансы,  денежное  обращение,  кредит  :  учеб.  пособие.  М.:  Финансы,  ЮНИТИ,  2013.  —  479  с.

2.Кузнецова  Н.Г.,  Национальная  экономика.  Система  потенциалов:  учеб.  пособие.  М.:  ЮНИТИ-ДАНА,  2012.  —  359  с.

3.Лунтовский  Г.И.  Современное  состояние  корпоративного  управления  в  кредитных  организациях  Российской  Федерации  и  перспективы  его  совершенствования  //  «Деньги  и  кредит»  №  2,  2013  г.