АНАЛИЗ  ОСОБЕННОСТЕЙ  НЕГОСУДАРСТВЕННОГО  ПЕНСИОННОГО  СТРАХОВАНИЯ  В  СТРАНАХ  ФИННО-УГОРСКОГО  ТИПА

Щукина  Надежда  Игоревна

студент  5  курса,  кафедра  финансов  и  кредита,  МГУ  им.  Н.П.  Огарёва,  РФ,  г.  Саранск

E-mail:  schukinad@gmail.com

Москалева  Елена  Геннадьевна

научный  руководитель,  канд.  экон.  наук,  доцент  МГУ  им.  Н.П.  Огарёва,  РФ,  г.  Саранск

Повышение  доли  граждан  пенсионного  возраста  и  обязательная  выплата  возрастающих  с  каждым  годом  пенсионных  пособий  ведет  к  повышению  социальной  нагрузки  на  бюджет  государства  и  создает  острую  социально-экономическую  проблему  многих  стран.  В  этой  связи  наряду  с  государственными  пенсионными  фондами  стали  появляться  негосударственные  (далее  НПФ),  которые  также  достаточно  успешно  функционируют  в  странах  финно-угорского  типа.

Общая  численность  финно-угорских  народов  составляет  25  миллионов  человек.  Из  них  венгров  около  14  миллионов,  финнов  5  миллионов,  эстонцев  около  1  миллиона,  мордвы  843  тысячи,  удмуртов  637  тысяч,  марийцев  604  тысячи.  К  странам  финно-угорского  типа  принято  относить  Венгрию,  Финляндию,  Эстонию  и  Российскую  Федерацию,  а  в  частности  такие  ее  субъекты  как:  Республику  Карелия,  Республику  Коми,  Коми-Пермяцкий  округ  (в  составе  Пермского  края),  Республику  Марий  Эл,  Республику  Мордовия,  Удмуртскую  республику  и  Ханты-Мансийский  автономный  округ.  Численность  финно-угорских  народов  в  Венгрии  составляет  9  416  тыс.  чел.,  Финляндии  4  849  тыс.  чел.,  Эстонии  930  тыс.  чел.,  России  3  712  тыс.  чел.  [7].

В  этих  странах  получили  распространение  три  основных  института  пенсионного  обеспечения:  государственная  социальная  поддержка,  обязательное  страхование  пенсии  и  добровольное  пенсионное  страхование.  Сочетание  данных  компонентов  позволяет  создавать  различные  комбинации  моделей  пенсионных  систем.  По  мнению  специалистов  для  повышения  надежности  страхования  и  минимизации  различных  рисков  крайне  важно  задействовать  все  три  составляющие  в  рамках  одной  системы  пенсионного  обеспечения.

Охарактеризуем  различные  уровни  систем  негосударственного  пенсионного  страхования  на  примере  стран  финно-угорского  типа.

Особенностью  Венгрии  является  то,  что  пенсионные  фонды  являются  кооперативами  или  обществами  взаимного  страхования  и,  как  следствие  этого,  не  обязаны  иметь  собственный  капитал,  и  могут  быть  учреждены  практически  кем  угодно.  Для  ограничения  рисков  фонды  обязаны  держать  не  менее  10  %  от  активов  в  безрисковых  ценных  бумагах,  вложения  в  зарубежные  активы  ограничены  30  %,  из  них  не  более  10  %  в  развивающиеся  рынки,  до  50  %  в  акции.  Однако  малые  размеры  фондов  и  узость  рынка  приводит  к  тому,  что  до  сих  пор  87  %  активов  находится  в  государственных  ценных  бумагах.  Регулятор  контролирует  способность  фондов  выплачивать  пенсии  в  режиме  аннуитета,  но  механизм  санкций  в  случае  недофинансирования  отсутствует  [5].

В  Венгрии  пенсионный  возраст  одинаков  и  для  мужчин,  и  для  женщин,  и  составляет  65  лет.  Средняя  зарплата  в  Венгрии  примерно  150  000  форинтов  после  выплаты  налогов,  что  в  рублях  составляет  около  20  000  рублей.  Средняя  пенсия  10  000  рублей.

Это  означает,  что  человек,  вообще  не  создавший  пенсионных  сбережений,  будет  жить  вдвое  хуже,  чем  он  привык  жить,  пока  работал.  Отношение  пенсии  к  зарплате  называется  коэффициентом  замещения,  в  данном  случае  он  составляет  50  %,  и  это  неплохой  показатель.

В  России  он  составляет  примерно  25  %.  То  есть  россиянин  без  сбережений  на  пенсии  будет  жить  хуже  в  четыре  раза  чем  в  то  время,  когда  он  работал.

Вступая  в  негосударственные  пенсионные  фонды,  люди  решают  эту  проблему.  Из  10  млн.  жителей  Венгрии  полис  страхования  жизни  имеют  20  %  населения,  и  это  весьма  немного.  Обычно  полис  человек  покупает  в  возрасте  30—45  лет.  Средняя  длина  полиса  около  15  лет,  однако  в  последнее  время  все  чаще  люди  открывают  полис  на  всю  жизнь.

В  Финляндии  основную  роль  играет  распределительная  система.  Дополнительные  профессиональные  и  индивидуальные  пенсионные  схемы  не  получили  здесь  широкого  развития.  Распределительный  элемент  делится  на  базовую  и  страховую  часть.  Базовая  часть  гарантирует  минимальный  размер  национальной  (государственной)  пенсии.  Страховая  часть  трудовой  пенсии  децентрализована  и  формируется  за  счет  взносов  в  одну  из  выбранных  схем  в  страховой  компании  или  пенсионном  фонде.  Схемы  бывают  отраслевые,  отдельных  предприятий,  социальных  групп  (есть  схемы  моряков,  фермеров  и  даже  священнослужителей  лютеранских  кирх).  Схемы  являются  частично-фондируемыми:  на  3/4  имеют  распределительный  характер  и  на  1/4  накопительный.  Возраст  выхода  на  пенсию  составляет  65  лет.  Возможен  ранний  выход  на  пенсию  —  в  случае  потери  кормильца  или  наступления  инвалидности.  Но  ее  размер  при  этом  сокращается  [6].

Система  пенсионного  страхования  Эстонии  включает  в  себя:  государственное  пенсионное  страхование,  накопительную  пенсию  и  частную  добровольную  пенсию.  Накопительная  пенсия  основывается  на  предварительном  финансировании  —  работающий  человек  сам  копит  деньги,  выплачивая  в  пенсионный  фонд  1  %  от  своей  брутто-зарплаты.  В  дополнение  к  проценту,  который  человек  вносит  сам,  государство,  со  своей  стороны,  вносит  2  %  за  счет  выплачиваемого  сегодня  работодателем  за  работника  социального  налога  (работодатель  выплачивает  на  пенсионного  страхования  20  %  в  качестве  социального  налога  от  заработной  платы  работника)  [4].  Государственная  пенсия  и  накопительная  пенсия  вместе  составляют  примерно  половину  предпенсионного  ежемесячного  дохода  человека.  Для  поддержания  уже  сформировавшегося  жизненного  стандарта  рекомендуется  дополнительное  накопление,  т.  е.  «опора»  на  все  три  пенсионных  типа.  Договоры  о  дополнительной  накопительной  пенсии  можно  заключить  в  виде  пенсионного  страхования  в  обществах  по  страхованию  жизни  или  путем  приобретения  паев  пенсионных  фондов  в  управляющих  фондами  компаниях.

В  условиях  реформирования  пенсионной  системы  России  накопительная  составляющая  государственной  пенсии  снижает  с  6  до  2  %,  таким  образом,  если  у  гражданина  присутствует  желание  сохранить  6%  накоплений,  то  необходимо  до  1  декабря  2013  года  написать  заявление  о  переводе  средств  в  негосударственный  пенсионный  фонд,  частную  управляющую  компанию  или  Внешэкономбанк.  Проведение  пенсионной  реформы  2014  года  предполагает  внесение  следующих  изменений:

·     ликвидация  двойной  системы  начислений  пенсий  —  не  зависимо  от  социального  статуса  гражданина  Российской  Федерации  пенсия  будет  начисляться  по  единой  формуле,  в  соответствие  со  стажем  и  размером  заработной  платы;

·     введение  обязательной  накопительной  системы,  осуществляемой  негосударственными  пенсионными  фондами  и  предполагающей  их  самостоятельный  выбор  гражданами  России;

·     пересмотр  тарифов  страховых  взносов,  отчисляемых  в  накопительную  часть.

С  начала  2014  года  размер  выплачиваемых  пенсий  гражданам  Российской  Федерации  будет  напрямую  зависеть  от  объема  задекларированной  заработной  платы,  пенсионных  накоплений,  а  также  пенсионного  фонда,  который  они  сами  выбрали,  каждый  работающий  становится  активным  участником  в  формировании  будущей  пенсии.

Изучив  опыт  организации  пенсионных  систем  стран  финно-угорского  типа,  мы  можем  выявить  наиболее  эффективные  механизмы  взаимодействия  государственной  и  негосударственной  составляющих:

·     Внедрение  программ  возможности  альтернативного  выбора  участия  в  программах  государственного  или  негосударственного  пенсионного  страхования.

·     Использование  успешно  реализованных  и  распространенных  пенсионных  программ  в  качестве  обязательных. 

·     Автоматизация  пенсионных  услуг.  В  момент  выхода  на  пенсию,  работники,  прекращающие  участие  в  пенсионных  фондах,  открыв  специальный  счет  переводят  на  него  все  свои  накопления.

·     Освобождение  от  уплаты  налога  на  прибыль  работодателей,  осуществляющих  отчисления  в  негосударственные  пенсионные  планы. 

·     Обеспечение  возможности  НПФ  самостоятельно  инвестировать  накопленные  пенсионные  резервы.

·     Реформирование  налогооблагаемой  базы  по  налогу  на  доходы  физических  лиц  в  пользу  исключения  из  нее  суммы  инвестиций  физических  лиц  в  негосударственные  фонды,  отчисляемые  из  заработной  платы  или  иных  доходов,  а  также  суммы  доходов,  начисляемых  на  пенсионные  счета  граждан  в  НПФ.

·     Оказание  помощи  пенсионерам  в  выборе  негосударственного  пенсионного  фонда  путем  создания  независимых  финансовых  бюро.

Таким  образом,  выделим  особенности  формирования  систем  страхования  пенсий,  присущих  странам  финно-угорского  типа:  сложность  организации  из-за  наличия  подсистем  обязательного  и  дополнительного  пенсионного  обеспечения  на  основе  страховых  принципов;  при  потере  трудоспособности,  обязательное  страхование  возмещает  часть  среднего  уровня  доходов,  гораздо  больший  размер  пенсии  обеспечивается  за  счет  дополнительного  страхования;  существенная  трансформация  пенсионных  систем  в  области  негосударственного  пенсионного  страхования.

Список  литературы:

1.Дегтярь  Л.С.  Пенсионные  реформы  в  развитых  странах:  новейшие  тенденции  и  выводы  для  России  //  Проблемы  прогнозирования,  2012.  —  №  2.  —  101—111  с.

2.О  пенсионном  обеспечении  в  странах  Содружества  //  Общество  и  экономика,  —  2010.  —  №  2  —  150—159  с.

3.Сиваков  Д.  Негосударственные  пенсионные  фонды:  публику  просят  не  беспокоиться  //Эксперт,  22  декабря  2011  —  36  с.

4.Sotsiaal Ministeerium:  Пенсия  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.sm.ee/index.php?id=112&L=2  (дата  обращения  14.01.2014).

5.Особенности  развития  накопительной  пенсионной  системы  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.pensionobserver.ru/arxiv/315-iyul-sentyabr-2013  (дата  обращения  12.01.2014).

6.Пенсионное  страхование.  Финляндия  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.pfrf.ru/international_experience/1788.html  (дата  обращения  13.01.2014).

7.Финно-угорские  народы  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.clow.ru/a-russia/236.html  (дата  обращения  12.01.2014).