К  ВОПРОСУ  О  ПОНЯТИИ  И  КЛАССИФИКАЦИИ  БАНКОВСКИХ  ОПЕРАЦИЙ

Тельцова  Мария  Александровна

магистрант  1  курса,  кафедра  финансов,  денежного  обращения  и  кредита  ТюмГУ,  РФ,  г.  Тюмень

E-mail:  mary-tee.92@mail.ru

Лазутина  Дарья  Васильевна

научный  руководитель,  канд.  экон.  наук,  доцент  ТюмГУ,  РФ,  г.  Тюмень

Согласно  ФЗ  от  02.12.1990  №  395-1  «О  банках  и  банковской  деятельности»,  банк  —  кредитная  организация,  которая  имеет  исключительное  право  осуществлять  в  совокупности  следующие  банковские  операции:

·     привлечение  во  вклады  денежных  средств  физических  и  юридических  лиц;

·     размещение  указанных  средств  от  своего  имени  и  за  свой  счет  на  условиях  возвратности,  платности,  срочности;

·     открытие  и  ведение  банковских  счетов  физических  и  юридических  лиц  [8].

Спецификация  банков  определяется  характером  проведения  операций  и  их  содержанием.

Лаврушин  О.И.  рассматривает  банковскую  операцию  как  конкретный  вид  деятельности  банка  по  созданию  продукта  [3,  c.  28].  А.С.  Тавасиев  —  как  «практические  действия  работников  банка  в  процессе  обслуживания  клиентов»  [5,  c.  34].  Схожую  ему  точку  зрения  на  определение  банковской  операции  имеет  А.И.  Братко.  Он  считает,  что  операции  —  это  «набор  и  последовательность  совершения  банковских  действий  ее  служащими»  [7].  По  мнению  Г.Н.  Белоглазовой,  банковские  операции  «направлены  на  удовлетворение  потребностей  клиентов  в  банковских  услугах  и  обеспечение  своей  деятельности  как  хозяйствующего  субъекта»  [2,  c.  48].

Понятие  «банковская  операция»  —  одно  из  основополагающих,  но  какого  либо  единого  подхода  к  дефиниции  данной  категории  не  существует.  Между  тем,  определения  этой  категории  нет  не  только  в  российском  законодательстве,  но  и  в  научно-правовой  литературе.  Этот  факт,  по  мнению  профессора  Института  проблем  развития  РАН  Черных  С.И.,  является  «серьезным  правовым  провалом»  [9,  c.  75—76].  Однако,  суммируя  смысл  всех  определений,  мы  можем  сказать,  что  банковские  операции  —  это  формальные  действия  банка,  которые  закреплены  законодательно  и  которые  осуществляются  банком  при  помощи  технологических  приемов  с  целью  создания  нового  банковского  продукта.  Кроме  того,  следует  отметить,  что  все  операции,  осуществляемые  банком,  могут  быть  как  банковскими,  так  и  небанковскими.  Банковские  операции,  по  О.И.  Лаврушину,  операции  по  аккумулированию  денежных  средств  во  вклады  и  их  размещению  на  основании  возвратности,  а  также  операции  по  открытию  счета  и  платежи  с  его  использованием.  Небанковские  операции  —  это  те,  которые  не  определяют  статус  банка  как  юридического  лица,  но  которые  банк  выполняет  наряду  с  другими  кредитными  организациями  [3,  c.  29—30].  Таким  операциям  законодательством  дано  определение  «сделка».  По  нашему  мнению,  все  формальные  действия,  направленные  на  движение  денежных  средств,  нужно  относить  к  банковским  операциям,  а  все  остальные  —  к  сделкам.

Также  как  нет  единой  категории  банковских  операций,  нет  и  единой  классификаций  банковских  операций.  Относительно  их  критериев  классификации  существует  много  вопросов  и  мнений.

Правомерно,  прежде  всего,  руководствоваться  классификацией,  представленной  в  законе  «О  банках  и  банковской  деятельности»,  по  которому  все  банковские  операции  можно  разделить  на  операции  и  сделки.  К  операциям  относят:

·     привлечение  денежных  средств  физических  и  юридических  лиц  во  вклады;

·     размещение  за  свой  счет  и  от  своего  имени  этих  средств;

·     открытие,  а  затем  ведение  банковских  счетов  физических  и  юридических  лиц;

·     осуществление  переводов  денежных  средств  по  поручению  физических  и  юридических  лиц,  а  также  банков-корреспондентов  по  их  банковским  счетам;

·     инкассация  денежных  средств,  платежных  и  расчетных  документов,  векселей,  кассовое  обслуживание  юридических  и  физических  лиц;

·     купля-продажа  иностранной  валюты  в  безналичной  и  наличной  формах;

·     привлечение  во  вклады  драгоценных  металлов  и  их  размещение;

·     выдача  гарантий;

·     переводы  денежных  средств  без  открытия  банковских  счетов,  в  том  числе  электронных  денежных  средств  (кроме  почтовых  переводов).

К  сделкам  относят:

·     поручительство  за  третьих  лиц;

·     покупка  права  требования  выполнения  обязательств  от  третьих  лиц  в  денежной  форме;

·     трастовое  управление  имуществом  и  денежными  средствами;

·     осуществление  операций  с  драгоценными  металлами,  драгоценными  камнями;

·     предоставление  в  аренду  специальных  помещений,  а  также  находящихся  в  них  сейфов;

·     лизинговые  операции;

·     консультационные  и  информационные  услуги.

В  силу  того,  что  данная  классификация  закреплена  законодательно,  она  имеет  весомое  место  среди  прочих  классификаций.  Однако,  по  нашему  мнению,  она  не  совсем  точна.  Исходя  из  названия  статьи  5  «Банковские  операции  и  другие  сделки  кредитной  организации»  ФЗ  «О  банках  и  банковской  деятельности»,  не  совсем  понятно,  что  нужно  относить  к  операциям,  а  что  к  сделкам.  Как  в  правовой  литературе,  так  и  на  практике  существует  ряд  дискуссий  по  способам  разграничения  операций  и  сделок  в  гражданско-правовом  смысле.

Лаврушин  О.И.  предлагает  развернутую  классификацию  банковских  операций  [3,  c.  29—30].  По  его  мнению,  критерии  классификации  могут  быть  разными.  Операции  можно  подразделять  по  природе  (это  небанковские  и  банковские),  по  содержанию  (экономические,  технические,  юридические),  по  правовой  организации  (лицензируемые  и  нелицензируемые;  базовые  и  вспомогательные;  разрешенные  и  запрещенные),  по  отношению  к  клиентам  (посреднические  и  прямые),  по  планированию  деятельности  (тактические,  стратегические),  по  этапам  осуществления  (первоочередные,  последующие),  по  степени  сложности  (сложные,  простые),  по  доходности  (доходные  и  убыточные).  Несмотря  на  такое  многообразие  группировок,  автор  не  предлагает  общую,  развернутую  классификацию  по  видам  деятельности  кредитных  организаций.

Балабанов  И.Т.  предлагает  выделить  следующие  операции:  валютнообменные,  операции  по  учету  коммерческих  векселей  и  по  предоставлению  кредитов  предприятиям,  операции  по  посредничеству  в  кредитах,  операции  по  вкладам,  операции  по  хранению  ценностей,  операции  по  расчетно-кассовому  обслуживанию,  операции  с  ценными  бумагами,  лизинговые  операции,  финансовое  консультирование  и  трастовые  операции  [1,  c.  53].

Жарковская  Е.П.  разграничивает  операции  по  формированию  ресурсов,  кредитные,  валютные,  лизинговые,  факторинговые,  трастовые  и  ипотечные  операции,  а  также  операции  с  ценными  бумагами  [6,  c.  190].

Костерина  Т.М.  разделяет  операции  на  кредитные,  расчетные,  вексельные,  кассовые,  фондовые,  межбанковские,  с  иностранной  валютой  и  комиссионные  [4,  c.  18].

Ряд  ученых  делят  операции  по  экономическому  содержанию  на  активные  (по  размещению  денежных  средств),  пассивные  (по  привлечению  этих  средств),  комиссионно-посреднические  операции.  Это  разграничение  представляет  наибольший  интерес  для  анализа  банковской  деятельности.  Многие  авторы  систематизируют  операции  уже  внутри  этих  групп.

Существует  множество  классификаций,  и  далеко  не  все  отражены  в  работе.  Несмотря  на  такое  многообразие,  задача  любой  классификации  упорядочить  весь  арсенал  операций  банка  по  каким-либо  критериям  для  удобного  анализа  деятельности  коммерческого  банка,  составления  продуктового  ряда,  эффективной  оценки  показателей,  как  по  группам  операций,  так  и  в  целом.  В  связи  с  этим  возникает  острая  необходимость  создания  классификации,  основанной  на  критериях  полезности  (актуальности)  для  клиентов  и  бизнес-партнеров  банков.  Предложенные  классификации  в  различных  учебниках  дополняют  друг  друга:  поэтому  резонно  составить  на  основании  вышеописанных  критериев  обобщенную  таблицу.  На  наш  взгляд,  самая  полная  классификация  —  это  классификация  по  видам  банковской  деятельности  (таблица  1).

Таблица  1.

Обобщенная  классификация  банковских  операций  по  видам  банковской  деятельности

Таким  образом,  банковская  операция  —  это  упорядоченная,  формально  закрепленная  последовательность,  алгоритм  действий  сотрудников  банковских  организаций  по  оказанию  услуг  клиентам  и  удовлетворению  собственных  нужд  банка.  Банковские  операции  классифицируются  по  различным  признакам:  экономическому  содержанию,  субъекту  получения,  платности,  срокам  и  обусловливаются  теми  принципами  результативности,  которые  лежат  в  их  основе.

Список  литературы:

1. Балабанов  И.Т.  Банки  и  банковское  дело:  учебник  для  бакалавров  /  И.Т.  Балабанов.  3-е  изд.,  перераб.  и  доп.  М.:  Юрайт,  2013.  —  688  с.
2. Банковское  дело.  Организация  деятельности  коммерческого  банка:  учебник  для  бакалавров  /  Г.Н.  Белоглазова  и  [др.].  3-е  изд.  перераб.  и  доп.  М.:  Издательство  Юрайт,  2014.  —  652  с.  —  Серия:  Бакалавр.  Углубленный  курс.
3. Банковское  дело:  учебник  /  О.И.  Лаврушин,  Н.И.  Валенцева  [и  др.];  под  ред.  О.И.  Лаврушина.  10-е  изд.,  перераб.  и  доп.  М.:  КНОРУС,  2013.  —  800  с.  —  (Бакалавриат).
4. Банковское  дело:  учебник  для  бакалавров  /  Т.М.  Костерина.  2-е  изд.,  перераб.  и  доп.  М.:  Издательство  Юрайт,  2013.  —  332  с.  —  Серия:  Бакалавр.  Базовый  курс.
5. Банковское  дело:  учебник  для  студ.  вузов  по  эконом.  спец.  «Финансы  и  кредит»;  доп.  МОН  РФ,  УМЦ  /  А.М.  Тавасиев,  В.Д.  Мехляков,  Н.Д.  Эриашвили;  ред.  А.М.  Тавасиев.  3-е  изд.  М.:  ЮНИТИ-Дана,  2012.  —  671  с.
6. Банковское  дело:  учебник  для  студентов  вузов,  обучающихся  по  специальности  «Финансы  и  кредит»  /  Е.П.  Жарковская.  7-е  изд.,  испр.  и  доп.  М.:  Издательство  «Омега-Л»,  2010.  —  479  с.  —  (Высшее  финансовое  образование).
7. Братко  А.Г.  Банковское  право  в  России  (вопросы  теории  и  практики)  //  Информационно-правовой  портал  «Гарант».  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.base.garant.ru/5303826  (дата  обращения  26.03.2015).
8. Федеральный  закон  «О  банках  и  банковской  деятельности»  от  02.12.1990  №  395-1  (действующая  редакция  от  29.12.2014)  //  Справочно-правовая  система  «Консультант  Плюс».  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.consultant.ru/popular/bank  (дата  обращения  26.03.2015).
9. Черных  С.И.  О  кредитных  организациях,  банковских  операциях  и  сделках  /  Черных  С.И.  //  Деньги  и  кредит.  —  2014.  —  №  2.  —  С.  75—76.