ФИНАНСОВЫЙ  АНАЛИЗ  ПОЛОЖЕНИЯ  «КУБ»  ОАО  ОТНОСИТЕЛЬНО  БАНКОВ  РФ  С  ПРИМЕНЕНИЕМ  ФАКТОРНОГО  И  КЛАСТЕРНОГО  АНАЛИЗА

Хейнонен  Виктория  Анатольевна

студент  3  курса  кафедра  математических  методов  в  экономике  института  экономики  и  управления  ФГБОУ  ВПО  «МГТУ», 
РФ,  г.  Магнитогорск

Е-mail:  heinonen-viktori@mail.ru

Ефимова  Ксения  Викторовна

студент  3  курса  кафедра  математических  методов  в  экономике  института  экономики  и  управления  ФГБОУ  ВПО  «МГТУ», 
РФ,  г.  Магнитогорск

Е-mail:  ksushaefimova@mail.ru

Подольская  Инна  Александровна

научный  руководитель,  канд.  пед.  наук,  доцент  ФГБОУ  ВПО  «МГТУ», 
РФ,  г.  Магнитогорск

Анализ  деятельности  коммерческого  банка  с  финансовой  стороны  –  одно  из  важнейших  направлений  его  работы.  В  частности,  для  центрального  банка,  финансовый  анализ  работы  коммерческого  банка  помогает  определить  главные  пункты  денежно-кредитной  политики,  позволяет  спрогнозировать  ситуацию  на  кредитном  и  финансовом  рынках  страны,  сделать  заключение  об  устойчивости  и  надежности  всей  банковской  системы.

Для  рассмотрения  положения  и  характеристики  финансовой  деятельности  банка  можно  применить  различные  методы,  среди  которых  наиболее  распространенными  являются  методы  группировок;  индексный  анализ;  коэффициентный  анализ;  трендовый  анализ;  факторный  анализ,  кластерный  анализ.

Для  анализа  положения  «КУБ»  ОАО  нами  были  использованы  следующие  многомерные  статистические  методы:  факторный  и  кластерный  анализ.  С  их  помощью  формируется  представление  о  финансовом  положении  банка,  основывающееся  на  системе  взаимообусловленных  и  взаимосвязанных  показателей.  Однако  основная  трудность  проведения  качественного  экономико-математического  исследования  заключается  в  подборе  системы  данных  потенциала  банка  и  оценке  выводов  по  его  итогам.

При  проведении  анализа  нами  были  взяты  пятьдесят  два  банка  РФ  (среди  них  банки  субъектов  Уральского  Федерального  Округа,  а  также  Оренбургской  области),  для  которых  мы  рассмотрели  14  показателей  [1]: 

1.  Капитал  необходим  банку  для  того,  чтобы  в  случае  непредвиденных  финансовых  потерь,  а  также  ожидаемых  убытков  помочь  банку  в  исполнении  всех  его  обязательств  перед  кредиторами  и  акционерами. 

2.  Кредитный  портфель  –  это  остаток  задолженности  на  конкретную  дату  по  всем  кредитам,  которые  были  выданы  банком  как  физическим,  так  и  юридическим  лицам.

3.  Вклады  физических  лиц  –  сумма  средств,  принимаемых  банком  от  клиента  на  определенный  или  неопределенный  срок. 

4.  Вложения  в  ценные  бумаги  –  инвестирование,  которое  может  происходить  как  в  уставные  капиталы  любых  организаций,  так  и  в  ценные  бумаги,  инвестирование  может  осуществляться  и  в  виде  займа  другой  компании.

5.  Рентабельность  активов-нетто  –  показатель  эффективности  использования  денежных  средств  или  иных  ресурсов. 

РА  =  Прибыль/Стоимость  активов*100  %  (1)

6.  Рентабельность  капитала  –  это  показатель  эффективности  использования  собственных  средств  компании  или  банка. 

РК  =  Прибыль/Капитал*100%  (2)

7.Уровень  просроченной  задолженности  по  кредитному  портфелю  –  удельный  вес  проблемных  кредитов  во  всем  валовом  клиентском  кредитном  портфеле.

8.Уровень  обеспечения  кредитного  портфеля  залогом  имущества  –  удельный  вес  обеспеченных  имуществом  кредитов  во  всей  совокупности  кредитного  портфеля.

9.Валютный  оборот  к  активам-нетто  –  показатель,  характеризующий  долю  валютного  оборота  во  всей  совокупности  активов-нетто.

10.Н1  –  норматив  достаточности  собственных  средств,  который  характеризует  насколько  банк  способен  сглаживать  возможные  финансовые  потери  за  свой  счет,  не  в  ущерб  своим  клиентам.

11.Н2  –  норматив  мгновенной  ликвидности  банка,  который  ограничивает  риск  потери  банком  ликвидности  в  течение  одного  операционного  дня.

12.Н3  –  норматив  текущей  ликвидности  банка,  показатель  который  регулирует  риск  потери  банком  ликвидности  в  течение  ближайших  к  дате  расчета  норматива  30  календарных  дней.

13.Чистая  прибыль  –  часть  балансовой  прибыли  предприятия,  остающаяся  в  его  распоряжении  после  уплаты  налогов,  сборов,  отчислений  и  других  обязательных  платежей  в  бюджет.

14.Активы  нетто  –  стоимость  активов  предприятия  на  рынке  за  вычетом  имеющихся  у  организации  долговых  обязательств. 

Исследование  проводилось  с  использованием  ППП  Statisica.

При  априорной  обработке  данных  сильный  разброс  значений  показателей  и  разные  единицы  измерения  исходных  данных  обусловили  проведение  процедуры  стандартизации  данных. 

В  среде  ППП  Statistica  по  стандартизированным  данным  нами  был  реализован  метод  главных  компонент,  что  позволило  выделить  две  главные  компоненты,  легко  интерпретируемые  после  использования  процедуры  вращения  varimax.  Varimax  –  ортогональное  вращение,  при  котором  происходит  минимизация  количества  переменных  с  высокой  факторной  нагрузкой  [2,  с.  124].  Для  интерпретации  главных  компонент  использовалась  матрица  факторных  нагрузок,  представленная  в  таблице  1. 

Таблица  1. 

Факторные  нагрузки

Таким  образом,  были  получены  две  главные  компоненты,  отражающие  влияние  на  результирующий  показатель  остальных  переменных.  Первая  главная  компонента  объединила  такие  показатели  как  активы  нетто,  чистая  прибыль,  капитал,  кредитный  портфель,  вклады  физических  лиц,  вложения  в  ценные  бумаги.  Во  второй  главной  компоненте  присутствуют  рентабельность  активов  нетто  и  капитала.  Отметим,  что  новые  факторы  не  будут  участвовать  в  дальнейшем  анализе.  Однако  методика  выявления  главных  компонент  была  использована  как  база  для  определения  значимых  факторов,  которые  наиболее  полно  отражают  влияние  не  вошедших  в  последующее  исследование  показателей.

После  проведения  методики  выявления  главных  компонент,  нами  был  осуществлен  кластерный  анализ  (итеративный  метод  k-средних),  который  позволил  разбить  пятьдесят  два  банка  РФ  на  три  кластера.  В  таблицах  2,  3,  4  можно  увидеть  какие  объекты  вошли  в  каждый  кластер.

Таблица  2. 

Объекты  первого  кластера

Таблица  3. 

Объекты  второго  кластера

Таблица  4. 

Объекты  третьего  кластера

Как  можно  видеть  из  выше  предоставленных  таблиц,  в  первый  кластер,  с  самым  высоким  уровнем  финансового  потенциала,  вошли  банк  «Югра»  (банк  Ханты-Мансийского  АО)  и  Уральский  Банк  Реконструкции  и  Развития  (банк  Свердловской  области).  Эти  банки  лидируют  по  многим  показателям  относительно  остальных  выбранных  банков  России,  в  частности  по  таким  показателям,  как  чистая  прибыль,  активы  нетто,  капитал,  кредитный  портфель,  вклады,  вложения  в  ценные  бумаги.

Во  второй  и  третий  кластеры  вошли  банки  с  более  низкими  финансовыми  показателями  относительно  первого  кластера.  Банки,  вошедшие  в  третий  кластер,  имеют  более  высокие  показатели  по  сравнению  со  вторым  (Рис.  1).

Рисунок  1.  График  средних  значений  кластеров

Целью  нашего  исследования  был  анализ  положения  местного  банка  «КУБ»  ОАО  г.  Магнитогорска.  ОАО  «Кредит  Урал  Банк»  –  средний  по  размеру  активов  региональный  банк,  который  осуществляет  свою  деятельность  в  Челябинской  области.  Основными  направлениями  деятельности  банка  являются  обслуживание  и  кредитование  корпоративных  клиентов,  привлечение  вкладов  и  кредитование  физических  лиц,  операции  на  межбанковском  рынке.  Главным  источником  финансирования  являются  вклады  физических  лиц  (51,19  %).  Банк  является  100  %  дочерней  кредитной  организацией  ОАО  «Газпромбанк»  [3].

Кредит  Урал  Банк  вошел  во  второй  кластер.  Следовательно,  он  вошел  в  ту  группу  банков,  у  которых  наиболее  низкие  результаты  по  сравнению  с  двумя  другими  кластерами.  Однако  полученные  результаты  можно  объяснить  масштабом  действия  банковских  услуг  «КУБ»  ОАО  и  спецификой  работы  на  рынке  крупного  промышленного  города.  Если  проводить  сравнение  магнитогорского  банка  с  семью  банками  Челябинской  области,  взятыми  для  анализа,  по  результатам  которого  лишь  два  банка  оказались  в  третьем  кластере  (Челиндбанк,  Челябинвестбанк),  то  на  сегодняшний  день  КУБ»  ОАО  не  является  конкурентом  Челиндбанка  и  Челябинвестбанка,  которые  являются  явными  лидерами  среди  остальных  банков  Челябинской  области.

Список  литературы:

1. Банки.ру:  информационный  портал.  [Электронный  ресурс].  –  Режим  доступа.  –  URL:  http://www.banki.ru  (Дата  обращения  10-25.08.2015).
2. Дубров  А.М.,  Мхитарян  В.С.,  Трошин  Л.И.  Многомерные  статистические  методы  и  основы  эконометрики.  –  М.:  Финансы  и  статистика,  2003.  –  352  с.
3. Кредит  Урал  Банк  [Электронный  ресурс].  –  Режим  доступа.  –  URL:http://www.creditural.ru/  (Дата  обращения  7–12.  09.2015).