ИНСТИТУТ ЗАВЕЩАТЕЛЬНОГО РАСПОРЯЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В БАНКАХ ИЛИ НКФО (ИНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ) ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ

АННОТАЦИЯ

Автором анализируется действующее законодательство Республики Беларусь и Российской Федерации по вопросам составления и исполнения завещательного распоряжение в банке или небанковской кредитно-финансовой организации. На основе проведенного исследования предлагается внести изменения в Гражданского Кодекс Республики Беларусь, а также принятие нового нормативного правового акта, регламентирующего единый порядок работы с завещательными распоряжениями для всех финансовых учреждений и банков.

Ключевые слова: завещательное распоряжение, банк, небанковская кредитно-финансовая организация, завещание, завещательное распоряжение, денежные средства, наследники.

Одним из возможных направлений воплощения в жизнь гражданами права распоряжения своим имуществом, регламентированных гражданским законодательством, является составление завещания. Граждане использует предоставленное нормами законодательства право оставить завещание не только для того, чтобы урегулировать судьбу своей собственности, но и для того, чтобы оградить родственников от выяснения отношений, споров, которые могут возникнуть после смерти наследодателя в связи с разделом наследства, в том числе и денежных средств.

В соответствии со ст. 1033 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК) в состав наследственной массы входят все права и обязанности, наследодателя, принадлежащие ему на момент открытия наследства, наличие которых не прекращается в связи с его смертью за исключением прав и обязанностей неразрывно связанных с личностью, а также личные неимущественные права и другие нематериальные блага наследодателя. Аналогичная норма предусмотрена ст. 1112 Гражданского кодекса Российской Федерации – (далее ГК РФ).

В состав наследства часто входят денежные средства, хранящиеся на счетах в банках или небанковских кредитно-финансовых организациях. Причем завещать их возможно составив завещательное распоряжение непосредственно в банке или небанковской кредитно-финансовой организации, где хранятся денежные средства либо отдельное завещание. Завещательное распоряжение в банке или небанковской кредитно-финансовой организации приравнено к удостоверенному нотариусом завещанию только лишь касательно того счета, который в нем указан. Денежные средства, внесенные гражданином в банковский вклад (депозит) или находящихся на его банковском счете, наследуются на общих основаниях, установленных ГК (п. 28). По мнению С.С. Желонкина, указанный вид завещания является установленной законодательством возможностью упрощенного распоряжения (без посещения нотариуса) денежными средствами, которые хранятся гражданами на банковских счетах и вкладах [1, с. 17].

В Республике Беларусь вопрос завещания денег, путем составления завещательного распоряжения денежными средствами в банках или небанковских кредитно-финансовых организациях (далее – завещательное распоряжение) урегулирован положениями ст. 1048 ГК. Кроме положений об оформлении завещательного распоряжения, других нормативных правовых актов, регулирующих порядок и условия составления и реализации завещательных распоряжений, определяющих права и обязанности потенциальных наследников, возникающие на основании завещательных распоряжений в Республике Беларусь, нет. Положения, регулирующие порядок составления и исполнения завещательных распоряжений, урегулированы сегодня только локальными нормативными правовыми актами банков или небанковских кредитно-финансовых организаций. Например, в открытом акционерном обществе (далее – ОАО) «Акционерный сберегательный банк (далее – АСБ) «Беларусбанк» утверждена инструкция «О порядке совершения операций по счетам физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк» [2]. В отличие от законодательства Республики Беларусь законодательство Российской Федерации предусматривает дополнительные правила к оформлению завещательных распоряжений. Так, постановлением Правительства Российской Федерации от 27 мая 2002 № 351 (далее – Постановление № 351) утверждены Правила совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках (далее – Правила) [3]. Но вместе с тем, Правила, исходя из их сущности, распространяют свое действие лишь в отношении банков, в связи с этим, в юридической литературе вопрос о возможности использования анализируемого Постановления № 351 в отношении иных кредитных организаций, является противоречивым [1, с. 17].

Отдельные требования предъявляются к форме завещательного распоряжения. Так, в соответствии с п.2 ст. 1048 ГК в Республике Беларусь завещательное распоряжение завещатель должен написать и подписать собственноручно, а также указать дату его составления, которое в последствии удостоверяется работником банка или небанковской кредитно-финансовой организации, который имеет соответствующие полномочия. В то же время, согласно п. 5 Правил, завещательное распоряжение, составляемое в Российской Федерации, может быть написано от руки либо с использованием, например, компьютера и других технических средств с указанием даты составления. Таким образом, российский законодатель допускает написание завещательного распоряжение с применением вычислительных машин, пишущих машин. Как российское, так и белорусское законодательство предусматривает норму о том, что завещательное распоряжение подписывается самостоятельно, т.е. собственноручно, наследодателем с указанием даты такого подписания, из этого следует вывод, что в этом случае не работает институт рукоприкладчиков. Т.е., если нет возможности лично подписать завещание наследодателю следует удостоверить его в нотариальной форме.

Особо следует рассмотреть порядок изменения или отмены завещательного распоряжения правами на денежные средства. В связи с тем, что права на денежные средства на счетах, на которые в банке или небанковской кредитно-финансовой организации удостоверено завещательное распоряжение, наследуются на общих основаниях, т.к. являются составной частью наследства, следовательно, исходя из норм ст. 1049 ГК, завещанием, составленным в любой установленной законом форме, можно изменить или отменить завещательное распоряжение, совершенное в любом банке или небанковской кредитно-финансовой организации. Например, путем удостоверения нового завещательного распоряжения в отношении того же счета и в том же финансовом учреждении. Это возможно совершить также путем составления завещания у нотариуса, указав в нем в качестве предмета наследования «все принадлежащее мне на день моей смерти имущество» или «вклады, денежные средства, хранящиеся в банке или небанковской кредитно-финансовой организации» (не указывая номер счета или название банка, или небанковской кредитно-финансовой организации), что приведет в последствие к изменению или отмене завещательного распоряжения правами на денежные средства в любом банке или небанковской кредитно-финансовой организации. В законодательстве Российской Федерации есть отличия от законодательства Республики Беларусь в порядке изменения или отмены завещательного распоряжения в части его изменения (отмены) путем обращения к нотариусу. Так, п. 12 Правил предусмотрено, что завещатель имеет право изменить или вообще отменить завещательное распоряжение, путем составления нотариально удостоверенного завещания либо отдельного нотариально удостоверенного распоряжения об отмене завещательного распоряжения, один экземпляр которого направляется в банк [3]. При составлении такого завещания, в нем намеренно указывается об изменении или отмене конкретного завещательного распоряжения.

По общему правилу в Республике Беларусь наследники получают право распоряжения денежными средствами, завещанными наследодателем в банке или небанковской кредитно-финансовой организации только после вступления в наследство, т.е. по истечении шести месяцев со дня открытия наследства. Вместе с тем, в законодательстве содержится специальная норма, которая способствует более быстрому получению средств. До фактического представления банку или небанковской кредитно-финансовой организации подтверждающего документа о вступлении в наследство - свидетельства о праве на наследство, наследникам, указанным в завещательном распоряжении, по их требованию могут быть выданы со счета наследодателя средства, не превышающие в 100 раз утвержденный законодательством размер базовой величины (п. 3 ст. 1048 ГК). При составлении завещательного распоряжения в отношении двух и более лиц общая сумма выданных денежных средств до подтверждения факта вступления в наследство не должна превышать 100 базовых величин. Вместе с тем если завещательное распоряжение составлено по каждому счету отдельно, то денежная сумма, не превышающая в 100 раз утвержденный размер базовой величины, будет выплачиваться с каждого счета. Если оформлено одно завещательное распоряжение на несколько счетов, общая сумма выплат по такому завещательному распоряжению не может превышать 100 базовых величин.

На основании вышеизложенного можем предположить, что на денежные средства, завещанные путем составления завещательным распоряжением по счету в банке или небанковской кредитно-финансовой организации, в размере, не превышающем в 100 раз утвержденный размер базовой величины, распространяется специальный правовой режим, так как они исключены законодательством Республики Беларусь из-под действия процедуры общего порядка наследования. Так же наследники на обязательную долю в соответствии со ст. 1064 ГК теряют гарантии получения денежных средств, размещенных на счетах, в размере не менее половины доли, которая полагалась бы при наследовании по закону. Лица, которые имеют право получить со счета, по которому составлено завещательное распоряжение, денежные средства в размере, не превышающем 100 базовых величин, не несут обязанности, следующие из содержания ст. 1085 ГК, по возмещению расходов по уходу за наследодателем во время его болезни, на его погребение, на охрану или управление наследственным имуществом. В то же время п.3 ст. 1174 ГК РФ предусмотрен целевой порядок заблаговременной выплаты денежных средств по завещательному распоряжению. Так, наследник, которому завещаны денежные средства, в том числе в случае, когда составлено завещательное распоряжение в банке (ст. 1128), может в любое время до истечения шести месяцев со дня открытия наследства получить из вклада или со счета наследодателя денежные средства, необходимые для осуществления его погребения. При этом вопрос о соразмерности расходов следует решать с учетом необходимости обеспечения достойного отношения к телу умершего [4]. Сумма средств, перечисляемая на похороны наследнику, не может превышать сто тысяч российских рублей.

Анализ правоприменительной практики показывает, что возникают спорные ситуации. Например, в соответствии со ст. 190 Банковского Кодекса Республики Беларусь (далее – БК) вкладчик может открыть вклад (депозит) на другое лицо, которое, с даты предъявления им вкладополучателю первого требования по вкладу, обретает права вкладчика. Из этого следует, что лицо, на имя которого размещен вклад (депозит), имеет право распоряжаться средствами вклада только после предъявления им первого требования вкладополучателю при его жизни. В случае, не предъявления данным лицом такого требования, денежные средства, хранящиеся во вкладах (депозитах), внесенных наследодателем на имя других лиц, поступают в состав общей наследственной массы и наследуются на общих основаниях [5].

Также как пример можно привести ситуацию, когда наследодатель нотариально удостоверил составленное завещание, которым завещал свои облигации, хранящиеся в депозитарии (банке) на счете, открытом для учета ценных бумаг, прав на них и обременений (ограничений) этих прав («депо»), наследнику А, а денежные средства, хранящиеся в банке, завещал путем составления завещательного распоряжения в отношении другого наследника В. При открытии наследства облигации хранились на счете наследодателя, предназначенном для хранения ценных бумаг («депо»). Банком, по запросу нотариуса, представлена выписка о состоянии счета «депо». После открытия наследства облигации были погашены и списаны со счета «депо» в соответствии с ч. 5 п. 155 Инструкции о порядке осуществления депозитарной деятельности [6]. Погашение облигаций, а также выплата последних доходов по ним осуществляется путем перечисления денежных средств на текущие банковские счета лица, которое приобрело облигации.  На банковский счет наследодателя, по которому было составлено завещательное распоряжение, были зачислены денежные средства. Наследник, указанный в завещательном распоряжении, вступил в наследство, в связи с этим было выдано соответствующее свидетельство о праве на наследство по завещанию на денежные средства, хранящиеся на банковском счете, наследнику, указанному в нотариально удостоверенном завещании – свидетельство на облигации.  Наследник облигаций в итоге ничего не получил, т.к. денежные средства, поступившие и находящиеся на банковском счете наследодателя, были перечислены наследнику по завещательному распоряжению. Правда, на практике такой случай довольно встречается не часто. В Республике Беларусь выход из данной ситуации нормативно не упорядочен. Для выхода из этих спорных ситуаций заинтересованным лицам чьи права и интересы нарушены необходимо будет обращаться в суд [5].

Из анализа законодательства Республики Беларусь и Российской Федерации, регулирующего институт составления и последующей реализации завещательного распоряжения денежными средствами на счетах в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, а также с целью поэтапной интеграции России и Беларуси в рамках союзного государства, можно сделать следующие предложения по внесению изменений в ч. 1 и 3 ст. 1048 ГК Республики Беларусь, а также принять отдельный нормативный правовой акт по аналогии с законодательством Российской Федерации:

1. для обеспечения единообразного и правильного оформления завещательных распоряжений денежными средствами на счетах в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях утвердить для хранителей денежных средств единую инструкцию;

2. расширить перечень форм составления завещательного распоряжения за счет составленных с использованием компьютера и других технических средств;

3. придать целевой характер денежным средствам, выдаваемым наследникам по завещательному распоряжению до представления банку или небанковской кредитно-финансовой организации свидетельства о праве на наследство.

Список литературы:

1. Желонкин С.С., Ивашин Д.И. Наследственное право: учебное пособие. М.: Юстицинформ, 2014. ПДФ [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/zhelonkin_ss_ivashin_di_nasledstvennoe_pravo/ (дата обращения: 31.03.2022).
2. Протокол заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» от 16.11.2016 № 129.5 (ред. от 21.01.2021) с Инструкцией «О порядке совершения операций по счетам физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк».
3. Постановление Правительства Российской Федерации от 27.05.2002 № 351 «Об утверждении Правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках» [Электронный ресурс]. URL: http:// http:// http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_36849/ (дата обращения: 30.03.2022).
4. Федеральный закон от 12.01.1996 № 8-ФЗ (ред. от 30.04.2021) «О погребении и похоронном деле» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8919/ (дата обращения: 31.03.2022).
5. Мишина О, нотариус Гродненского нотариального округа. О некоторых вопросах наследования денежных средств, хранящихся во вкладах и на счетах в банках, управления наследственным имуществом в виде акций акционерного общества, 9.08.2021 [Электронный ресурс]. URL: https:// www.belnotary.by/novosti/notarialnaya-praktika/olga-mishina/o-nekotorykh-voprosakh-nasledovaniya-denezhnykh-sredstv-khranyashchikhsya-vo-vkladakh-i-na-schetakh-/ (дата обращения: 31.03.2022).
6. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 28.04.2018 № 30 (ред. от.7.09.2021) О порядке осуществления депозитарной деятельности [Электронный ресурс]. URL: http:// www. etalonline.by/document/?regnum=w21833359&q_id=4762007 (дата обращения: 30.03.2022).
7. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7.12.1998 № 218-З (ред, от 31.12.2021) [Электронный ресурс]. URL: http:// www.etalonline.by/document/?regnum=hk9800218&q_id=4761855 (дата обращения: 31.03.2022).
8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 № 146-ФЗ (ред. от 01.07.2021) [Электронный ресурс]. URL: http:// www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34154/ (дата обращения: 31.03.2022).
9. Постановление Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 21.12.2001 №16 (ред. от 30.09.2021) О некоторых вопросах применения судами законодательства о наследовании [Электронный ресурс]. URL: http:// https:// www .etalonline.by/document/?regnum=s20100016&q_id=4761937 (дата обращения: 31.03.2022).
10. Банковский кодекс Республики Беларусь от 28.10.2000 № 441-З (ред. от 11.11.2021) [Электронный ресурс]. URL: http:// www. etalonline.by/document/?regnum=hk0000441&q_id=4761877 (дата обращения: 31.03.2022).