МЕТОДЫ БОРЬБЫ С ФАКТАМИ МОШЕННИЧЕСТВА ПРИ БАНКРОТСТВЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ ПРАВОВОЙ СИСТЕМЕ

АННОТАЦИЯ

Банкротство юридических и даже физических лиц – не редкость в современной России. Проведение процедуры банкротства – необходимая мера снятия кредиторского бремени с должника и для возмещения ущерба кредиторам. В представленной статье рассматриваются примеры мошенничества при проведении процедуры банкротства физических лиц. Также анализируются пробелы в Российском законодательстве о банкротстве и методы борьбы с этим явлением.

Российское законодательство рассматривает банкротство с точки зрения официального признания должником своей финансовой несостоятельности и направлено на удовлетворение в полном объеме требований кредиторов. Процедура банкротства юридических лиц проводится в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (последняя редакция) [2]. Мошенники стараются использовать закон о банкротстве юридических лиц в своих интересах, предлагая гражданам сомнительное проведение процедуры банкротства. Рассмотрим, какие распространенные мошеннические схемы используются в процедуре банкротства юридических лиц, и какими путями можно бороться с этим явлением.

В юридической литературе дается определение объекта такого преступления, как фиктивное банкротство. Объектом фиктивного банкротства выступает как непосредственно нормативно-правовой порядок проведения процедуры банкротства, так и исполнение имущественных обязательств должника перед кредиторами. Эта объективная сторона имеет следующие обязательные характеристики: 1 – действие (заведомо ложное объявление физическим или юридическим лицом своего банкротства); 2 – последствия (наличие крупного финансового или имущественного ущерба); 3 – наличие причинной связи между мошенническими действиями и их последствиями [6, с. 28].

В качестве субъекта преступления фиктивного банкротства может выступать руководитель (собственник) коммерческой организации, физическое лицо или лицо, занимающееся индивидуальной предпринимательской деятельностью. Субъект понимает, что его действия приводят к образованию фиктивного банкротства. Иными словами, он умышленно ложно распространяет информацию о своей финансовой (имущественной) несостоятельности. Его целью является обман кредиторов, ведущий к отсрочке причитающихся платежей, неуплате налогов, мошенническое сокращение долгов.

Приблизительно с 2016 года в прессе и на просторах сети Интернет все чаще стали появляться объявления, предлагающие быстро и дешево оформить банкротство любому юридическому лицу. Схема такой юридической «помощи» проста: создается сомнительная организация и от ее имени распространяются обещания за небольшую сумму решить все финансовые проблемы должников. При этом потенциальных клиентов заверяют, что кредиторы не получат ничего, а все имущество и финансы будут сохранены в полной мере.

Такие организации доводят до сведения своих клиентов, что, согласно положениям Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», процедуру банкротства юридического лица можно начинать только тогда, когда сумма его долгов превысит триста тысяч рублей. При задолженности клиента, не достигающей этой суммы, ему предлагается оформление нового кредита или денежного займа, при этом часть  (или вся сумма) кредита оформляется у организации, предоставляющей услуги по оформлению банкротства.  Это условие обязательно присутствует у мошеннических фирм. Декларируется, что только после увеличения долга до 300 тысяч рублей возможно полное аннулирование всех долгов. Таким образом, финансовое и имущественное положение должника ухудшается, а часть взятого им кредита или займа уходит на оплату услуг юристов-мошенников, после чего они либо просто скрываются с полученными деньгами, либо тянут время и ничего не делают для должника [5, с. 228].

В общих чертах работа таких мошеннических фирм очень похожа на ту, которую проводят легальные и добросовестные юридические компании, правильно проводящие процедуру банкротства. Единственным средством борьбы с этим видом юридического мошенничества является тщательная проверка деятельности и репутации фирмы на рынке юридических услуг. Необходимо внимательно ознакомиться с отзывами о работе такой компании и собрать как можно больше подтверждений ее благонадежности.

Еще одной мошеннической схемой, используемой при проведении процедуры банкротства юридического лица с вменением субсидиарной ответственности, является переоформление движимого и недвижимого имущества руководителя должника на его родственников. При этом во владении должника остается только одна жилплощадь, которую, согласно закону, нельзя изъять за долги.

Процедура лжебанкротства часто используется в преступных целях, как юридическими лицами, так и физическими лицами. Это имитация банкротства, призванная спровоцировать невозврат финансовых средств кредитным организациям или скрыть нелегальные денежные средства от внимания ФНС и других контролирующих государственных органов. Схема схожа с первым описанным видом мошенничества: также путем оформления кредитов или займов добирается сумма в 300 тысяч рублей; после истечения всех сроков кредитных платежей кредиторам поступает оповещение о финансовой несостоятельности должника; собираются подтверждения о невозможности погашения долгов в течение трех месяцев; начинается процедура банкротства компании. Отменить сделки юридического лица за 3 года можно по ст. 61.1 и ст. 61.2 Закона № 127, но опытные преступники предусматривают все нюансы и выбирают должников, руководители которых не имеют имущественных ценностей. При этом у мошенника сохраняются набранные в результате оформления кредитов денежные средства, которые впоследствии распределяются между всеми участниками преступления: кредиторами, непосредственно заемщиком и его представителем, финансовым управляющим. Почему так поступают? Потому, что совершение подобной аферы невозможно без активного участия в ней всех упомянутых лиц. Если хотя бы один участник мошенничества не будет присутствовать «в деле», то это может привести к полному аннулированию всех сделок с родственниками руководителя должника, совершенных в течение трех последних лет. Да и самих родственников может ожидать привлечение к выплате долгов в случае зафиксированного поручительства, брачных договоренностей и т.д. Методом борьбы с этим видом мошенничества является строгое отслеживание связей между всеми участниками процедуры банкротства юридического лица при вменении субсидиарной ответственности [4, с. 141].

Еще одним, наиболее жестким, видом мошенничества в сфере банкротства является рейдерский захват имущества должника. Существует определенный риск использования ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» №127 не для продажи имущества руководителя должника в целях погашения его долгов перед кредиторами, а просто для его отъема и присвоения. В этом виде афер большую роль играет невнимательность судей, а чаще всего – их недобросовестность и сговор с рейдерами. Вот почему так важно отслеживать субъектов, имеющих право производить платежи за должника, и не имеющих такого права.

Расследование дел о мошенничестве в сфере банкротства юридических лиц обязательно должно включать в себя следующие этапы:

1 – определение субъекта банкротства. Таковыми могут быть: сам должник, его кредитор, финансовый управляющий, представитель органов власти или самоуправления;

2 – определение признаков фиктивного банкротства. К ним можно отнести: приобретение имущества по ценам, превышающим рыночные; некорректные данные о кредитных долгах; сделки с третьими лицами, приводящие к сокрытию имущества руководителя должника; иные способы;

3 – сбор доказательств совершения мошенничества. Такими доказательствами могут быть: проведение расчетов по чужим счетам, размещение денежных средств в неликвидных финансовых инструментах и прочее [4, с. 214].

По результатам проведенной проверки, виновное лицо может быть подвергнуто уголовной или административной ответственности по ряду статей законодательства:

1 - преднамеренное банкротство по ст. 196 УК РФ определяется при наличии доказательств возможного избежания несостоятельности, которым юрлицо намеренно не воспользовалось;

2 - ст. 197 УК РФ (фиктивное банкротство) подразумевает намеренное сокрытие финансов с целью обогащения по результату официального окончания процедуры [1];

3 - ст. 195 УК РФ - неправомерность действий при процедуре признания несостоятельности путем обмана арбитражного управляющего, уничтожением имеющихся имущественных ценностей и прочее [1];

4 - получение кредита по ложным сведениям в момент имеющегося банкротства - ответственность по ст. 159.1 УК РФ и ст. 14.11 КоАП РФ.

Компетентные юристы рекомендуют тщательно выбирать специалиста и доверять свое дело только профессионалам. Банкротство не может стоить дешево, а для уточнения полной суммы, лучше передать материалы дела компетентным юристам.

На что обратить внимание, начиная процедуру банкротства юридического лица: возраст организации на рынке, наличие откликов клиентов, резюме компании и результат дел, по которым были представлены интересы в суде, доступ к информации и ее реальность (адрес компании, телефон, сайт и прочее), цена за услуги в полном объеме (размытые данные – повод  задуматься), опыт ведения подобных процессов и результат [3, с. 368].

Таким образом, подводя итоги работы, можно сказать, что Федеральный закон № 127-ФЗ является неоднозначным. Для одних организаций - это единственный шанс выбраться из финансовой кабалы, другие видят в законодательстве только неприятные стороны в форме ограничений. Для аферистов - это удобный вариант обогащения.

Список литературы:

1. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 03.10.2018) - [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/  - (дата обращения: 11.01.2019);
2. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ (последняя редакция) - [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/ - (дата обращения: 17.01.2019);
3. Кыров, А. А. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)»: моногр. / А.А. Кыров. - М.: Проспект, 2013. - 528 c.;
4. Несостоятельность (банкротство). Судебная практика. - М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2017. - 160 c.;
5. Тихомиров,  Ю.А. Административное право и процесс:  полный курс / Ю.А. Тихомиров. М.: Изд-во Тихомирова М.Ю., 2009. 2-е изд., доп. и дораб. – 394с.;
6. Ткачев, В. Н. Конкурсное право. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) в России: моногр. / В.Н. Ткачев. - М.: Городец, 2012. - 528 c.