СУЩНОСТЬ И ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Самый главный этап в кредитной политики является формирование кредитного портфеля коммерческого банка. Сначала формируются основные цели деятельности коммерческого банка, разрабатывается ее стратегия, определяются самые важные цели из всех, с учетом тех условия и правил которые на данный момент наиболее важны для банка. Рассматривается состояние рынка, сможет ли банк осуществить их и выполнить в полной мере.

В настоящее время актуальность изучения кредитного портфеля только возрастает. В тот момент когда экономика перешла к рыночной, особое значение приобретает механизм управления кредитным портфелем. От процесса управления напрямую зависит получение прибыли и работа с рисками. Кредитный портфель - это главный инструмент банка, показывающий свою цель и деятельность, а так же средство для прогнозирования, благодаря чему можно увидеть и проанализировать деятельность коммерческого банка за разные отчетные периоды.

Если рассматривать более подробно кредитный портфель, то одни авторы рассматривают все активы, другие ссудные операции, третьи говорят не просто о совокупности, но и даже классифицируют. Все едины в одном мнение - это некая трактовка понятий[1].

Центральный банк регламентирует некоторые механизмы управления, и после ознакомления с которым становится понятно, что у банка есть не только ссудный портфель, но и другие требования и виды деятельности, такие как:

 - привлечение депозитов;

 - выдача кредитов;

 - операции с векселями, акциями, металлами, обменами валют и др;

 - приобретение других активов;

 - работа с лизингом;

 - приобретение закладных на вторичном рынке;

 - работа с оплаченными аккредитивами.

Кредитный портфель имеет особое сходство с вкладами, кредитами, ценными бумагами. Здесь преобладает главный принцип - смена собственника и постоянное изменение стоимости.

Таким образом, кредитный портфель не просто особые правила и методы пассивной работы, но и должны быть всегда активные действия коммерческих банков. Это часть общего механизма деятельности банка.

В итоге можно отметить, что под кредитным портфелем пониматся вся общая структура и ссуды, а также регламентированный набор правил и методов банка, носящий кредитный характер, рассмотрение всех возможных факторов, которые могут воздействовать на деятельность коммерческого банка[2].

Правильно сформированный кредитный портфель это важнейший инструмент для «держания на плаву» любого российского коммерческого банка, особенно в кризисы. В случае наступления различных неблагоприятных ситуаций механизмы управления банком принимают решение исходя из кредитного портфеля.

Тут нужно учитывать кредитный риск. Даже отдельные заемщики создают кредитные риски. Тем самым, органы управления банка, исходя из общего состояния портфеля, смотрят как заемщик может повлиять на тот или иной портфель.

Кредитный риск может возникнуть в результате не возврата суммы по кредиту и начисленных процентов. Поэтому всем коммерческим банкам на такой случай необходимо иметь некоторую сумму, чтобы без последствий для себя пережить возникший кредитный риск.

Для избежания всевозможных рисков банки перед работой пристально относятся к клиентам, рассматривают доходы и кредитную историю заемщика. Для этого используют экспертное мнение, а для доходов используется анализ, чтобы можно было спрогнозировать риски, которые заемщик может принести[3].

Существует множество российский регуляторов для того, чтобы оценить качество кредитного портфеля. Под это понятие можно отнести рискованность и проблемы, которые могут возникнуть. Возможные проблемы могут привести к огромным финансовым потерям, например может произойти просрочка и не возврат заемных средств заемщиком, а это отражается неблагоприятным образом на коммерческом банке.

Планирование деятельности показывает сбалансированность того или иного кредитного портфеля коммерческого банка. На практике на сколько правильно сбалансирован - показывает прибыль.

Главной целью деятельности банка является извлечение прибыли, а на это прямым образом влияет как сформирован кредитный портфель. Если сформирован правильно, подстроен под действующий рынок, банк получит максимальную прибыль. Структуру кредитного портфеля можно разделить на две крупные группы:

 - активы, которые приносят доход;

 - активы, которые по ряду причин не приносят доход. Это могут быть беспроцентные кредиты, ссуды с процентами которые заморозили, просрочки по платежам и взносам[3].

Интересным является тот факт, что за рубежом при долгом периоде не возврата денежных средств проценты исчезают, это сделано для того чтобы хоть какую-то часть вернуть обратно. Поэтому следует сделать вывод: уровень дохода кредитного портфеля определяется не только по процентам, но и по своевременности возврата.

В банковской сфере принцип «срочности» имеет важное место. Благодаря принципу виден уровень оборачиваемости средств банка.

Таким образом, все что было выше показывает качество кредитного портфеля, а это важно рассматривать в каждом виде банковской деятельности, не только одного но и всех российских банков.

Делая выводы, стоит отметить что под качеством кредитного портфеля понимается эффективность создания и использования кредитного портфеля, работы с рисками, всевозможными возникающими проблемами, кредитными активами, уровнем оборачиваемости и сбалансированности.

Доходность кредитного портфеля имеет две границы: нижнюю и верхнюю. К нижней границе можно отнести все затраты на персонал, обслуживание счетов и др. К верхней границе – величину маржи получаемой коммерческим банком[3].

Качество активов кредитного портфеля влияет на ликвидность банка. Коммерческому банку важно, чтобы заемщики возвращали вовремя заемные средства. Поэтому банки идут на уступки, стимулируют, позволяя возвращать досрочно сумму по кредитам, пересчитывая за это начисленные проценты. Чем больше возвратов кредитов, тем выше уровень ликвидности банка.

В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход.

Список литературы:

1. Чичуленков, Д. А. Особенности управления портфелем банковских активов / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. 2015. №12. С. 31 -35.
2. Соколинская, Н. Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент / Н. Э. Соколинская // Банковские услуги. 2016. №5 С.2-28. 
3. Банковские риски : учебное пособие /- М. : КНОРУС, 2016. С. 232.