БАНКРОТСТВО СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

В настоящее время страховой рынок является одной из самых стремительных и динамично развивающихся отраслей экономики России. Не смотря на то, что страховой рынок не производит непосредственного общественного продукта, он в равной степени гарантирует процесс его воспроизводства денежными ресурсами. В данной ситуации страховщики (или страховые компании) осуществляя оценку страхового риска, выполняют функцию привлечения денежных средств, которые выступают в качестве страховых премий. Эти средства, аккумулированные в страховых резервах, могут считаться значимым внутренним источником инвестиций в экономику государства.[3] Социально-экономическая значимость страхового рынка, который должен обеспечивать стабильность экономики в абсолютно всех ее проявлениях, выражается в заинтересованности юридических и физических лиц в сокращении неблагоприятных процессов, стимулированных страховыми случаями, внедрение органами государственной власти обязательного страхования в различных сферах деятельности. Наряду с этим, страховой рынок непосредственно подвержен рискам нестабильности. Предпосылкой прекращения деятельности значительного числа страховых компаний может быть мировой финансовый кризис, который вызвал снижение уровня расходов на страхование как физических, так и юридических лиц, а следовательно, сократил объемы сборов страховых премий. Как правило, для широкого круга лиц этот процесс сопровождается процедурой несостоятельности. В настоящее время банкротами могут быть признаны индивидуальные предприниматели и юридические лица, кроме казенных учреждений, религиозных организаций и политических партий.[4]

В соответствии со ст. 6 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 года № 415-1 страховщиками признаются страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию и получившие лицензию на осуществление страховой деятельности.[2]

Страховые компании могут существовать как в форме коммерческих, так и некоммерческих организаций.

Общества взаимного страхования, а также различные внебюджетные фонды, в целях которых осуществляются обязательные государственные страхования (Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, фонды медицинского страхования), следует отнести к некоммерческим организациям.

Но преобладание коммерческих страховых компаний говорит о результативности их работы в области страхования.

Пунктом 1 статьей 968 ГК РФ предусмотрено, что граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и имущественные интересы на взаимной основе - в этом и заключается специфика страхового общества. Страхование обществами взаимного страхования имущества своих членов осуществляется только на основании членства (п. 3 ст. 968 ГК РФ).[1]

Вопросы финансовой несостоятельности (банкротства) страховых компаний регулируются с помощью федеральных законов "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 года № 4015-1 и "О несостоятельности (банкротстве)" от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ, где пояснению этих аспектов для страховых организаций посвящены отдельные статьи.[2,7] Стоит отметить, что в соответствии с п. 3 ст. 30 Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страховой надзор осуществляется Банком России. Также на официальном сайте Банка России размещаются акты об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности.

На практике же, чаще всего, о ликвидации страховой компании страхователь узнает при наступлении страхового случая и обращении за компенсационной выплатой.

Банкротство, в понимании этого термина, представляет собой правовой институт, который направлен на справедливое удовлетворение в полном объеме требований или исполнения обязанностей по уплате обязательных государственных платежей. Основной задачей банкротства является устранение последствий прекращения деятельности организации, невозможности исполнения ею своих обязательств перед кредиторами. Такие последствия могут иметь негативный экономический и социальный эффект. Банкротство страховой организации и финансовая несостоятельность компании означают, что все заключенные договора с выгодоприобретателями и страхователями можно считать расторгнутыми.[8]

Предпосылки возникновения банкротства могут быть различными. К ним можно отнести такие как: фактор предпринимательского риска, неумелое ведение дела, допущение руководством стратегических ошибок, общая ситуация на рынке. С другой стороны, вероятны случаи, когда предприятие объективно способно выполнять свои обязательства перед кредиторами и обладает для этого необходимыми средствами, но определенные силы по тем или иным причинам желают вывести активы предприятия, после чего прекратить деятельность организации с минимальными потерями имущества. Вне зависимости от выбранного алгоритма, при несостоятельности заинтересованных лиц, принцип операций сводится к отделению от организации активов с целью недопущения их включения в дальнейшем в конкурсную массу предприятия. Дело о банкротстве страховой компании возбуждается на основании заявления, которое можно подать в порядке, установленном Законом о банкротстве и Арбитражным процессуальным кодексом РФ. Заявление о признании страховой организации банкротом может подать конкурсный кредитор, уполномоченный орган, сама организация, а также временная администрация и профессиональное объединение страховщиков.[5]

При рассмотрении в арбитражном суде дела о банкротстве участвует федеральный орган исполнительной власти, который уполномочен Правительством РФ осуществлять надзор за страховой деятельностью - это является особенностью субъектного состава отношении, которые возникают при несостоятельности страховой компании. Основной характерной чертой судебного дела о признании страховой компании банкротом является содействие представителей Федеральной службы страхового надзора.

Должник или конкурсный кредитор обязаны уведомить данный орган о введении наблюдения или конкурсного производства в отношении должника - страховой организации в течение десяти дней с даты начала конкурсного производства или наблюдения.[6]

По правилам, предусмотренным ст. 110 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", в качестве мер, направленных на восстановление платежеспособности должника - страховой организации, законодатель подразумевает продажу имущественного комплекса данной организации в ходе внешнего управления. Совместно с этим дополнительно закрепляются специальные положения, касающиеся условий продажи имущественного комплекса страховой организации.[7]

В первую очередь, покупателем имущественного комплекса страховой организации может выступать только страховая компания, которая обладает лицензией федерального органа исполнительной власти по надзору за осуществлением страховой деятельности и обладающая активами, которые являются достаточными для исполнения обязательств по принимаемым на себя договорам страхования.

Во-вторых, все права и обязанности, по которым страховой случай на дату продажи имущества страховой организации не наступил, переходят к покупателю.

Также важно отметить, что Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" соединяет несостоятельность с невозможностью удовлетворить требования кредиторов в полном объеме.[4]

Такой признак банкротства, как несоблюдение обязательства в полном объеме, значительно снижает возможность инициировать процедуры банкротства. Как известно, возбуждение процедур банкротства, при наличии всех условий возбуждения дела, невозможно, если должник уже исполнил обязательство в малой дозе. Однако, необходимо отметить то, что если должник удовлетворил (или способен удовлетворить) требования кредиторов частично, это не свидетельствует о его способности удовлетворить их в полном объеме.

Следует обратить внимание и на то обстоятельство, что Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" придерживается исключительно денежного характера обязательств, несоблюдение которых может быть положено в основу объявления субъекта банкротом. При этом, согласно трактовке законодателя, недежные обязательства к учету не принимаются. На практике появляется проблема - как быть с достаточно широким кругом обязательств, связанных с оказанием услуг. И, как следствие, существует проблема трансформации неденежного обязательства в денежное.[3]

Необходимо выделить, что при выполнении определенных условий кредиторы в недежных обязательствах также имеют возможность инициировать процесс о несостоятельности (банкротстве) должника.[5]

Процедура банкротства является крайней мерой в процессе хозяйственной деятельности страховой организации.

Проанализировав данные о сущности страхования на настоящий момент, можно сделать вывод, что страхование явление многогранное, сочетающее в себе правовые и экономические аспекты. Неповторимость данной сферы деятельности определяет правовые нормы несостоятельности, которые предусмотрены законодателем для страховых организаций.[8]

Банкротство является одним из способов ликвидации юридического лица и влечет прекращение его деятельности. После распределения конкурсной массы конкурсное производство завершается утверждением судом отчета конкурсного управляющего и исключением должника - страховой организации из государственного реестра юридических лиц. Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства подлежит немедленному исполнению (ст. 149 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)").[7]

Список литературы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от 30.11.1994 № 51-ФЗ.
2. Закон РФ от 27.11.1992 № 415-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
3. Нехина А.А. Особенности банкротства страховых организаций // Арбитражный управляющий. - 2014. - № 5.
4. Попондопуло В.Ф. Некоторые проблемы совершенствования законодательства о банкротстве // Журнал предпринимательского и корпоративного права. - 2016. - №1.
5. Попондопуло В.Ф., Слепченко Е.В. Проблемы совершенствования законодательства о банкротстве в условиях финансового кризиса // Арбитражные споры. - 2010. - № 1.
6. Суслова Т.М. Несостоятельность и банкротство: экономические и юридические аспекты // Журнал российского права. - 2012. - № 2.
7. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 № 127-ФЗ.
8. Шилина А.Н. К вопросу о защите прав страхователей и выгодоприобретателей при банкротстве страховых организаций // Адвокат. - 2008. - № 10. (Издание рекомендовано ВАК Минобразования России).